【U8】按訂單核算成本流程介紹

GNLB 2024-10-25

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PART ONE

值

問題步驟及應(yīng)用價值

有些企業(yè)，需要下達(dá)生產(chǎn)訂單，按生產(chǎn)訂單分別其產(chǎn)品成本，這個訂單核算成本的流程該怎么走呢？

問題步驟或分析及應(yīng)用價值

掌握訂單核算成本方式下，每月成本管理流程操作

了解每月成本管理哪些操作是必須操作的

· 按訂單核算成本流程介紹 ·

1、訂單核算成本概念

將訂單號+訂單行號+產(chǎn)品（存貨）作為一個成本對象，然后來分配和核算產(chǎn)品的料工費投入及完工成本；

在成本管理-設(shè)置-選項中，成本核算方法頁簽，選擇一種分配方法這里，選擇了核算訂單成本，即為按訂單核算成本；訂單核算成本方式，品種法或分步法默認(rèn)是勾選上的。

2、訂單核算常規(guī)操作流程簡介

2.1 定義核算對象；每月卷積之前，在成本管理模塊第一件要做的事，那就是打開定義核算對象，然后進(jìn)行刷新成本對象，刷新的成本對象記錄來源生產(chǎn)訂單，根據(jù)生產(chǎn)訂單號+生產(chǎn)訂單行號刷出成本對象。

2.2 維護(hù)當(dāng)期發(fā)生的人工，制費，制費在制造費用表，折舊費用表進(jìn)行取數(shù)或者錄入

比如人工費用表，當(dāng)期發(fā)生的車間生產(chǎn)工資的工資，這個需要錄入到人工費用表；

2.3 完工產(chǎn)品日報表，將完工產(chǎn)品日報表取數(shù)，按訂單核算，完工產(chǎn)品日報表可以選擇取數(shù)，從庫存管理取數(shù)，取符合條件的產(chǎn)成品入庫單的數(shù)量到完工產(chǎn)量

2.4 月末在產(chǎn)品處理表，按訂單核算成本方式，該表是可以取數(shù)的，先取數(shù)，然后再點在產(chǎn)數(shù)量拷貝；點取數(shù)，可以選擇按子件最大套數(shù)，子件最小套數(shù)，關(guān)鍵子件最大套數(shù)，關(guān)鍵子件最小套數(shù)，按生產(chǎn)訂單數(shù)量取數(shù)；

3、卷積計算前，存貨核算需要先做結(jié)算成本處理

外購入庫的貨物當(dāng)月發(fā)票未到，在無法確定實際的采購成本時，財務(wù)人員期末暫時按估計價格入賬，次月發(fā)票到后，進(jìn)行采購結(jié)算，后續(xù)通過結(jié)算成本處理按照選擇的暫估處理方式進(jìn)行回沖或者補(bǔ)差處理。

系統(tǒng)自動生成對應(yīng)的紅字回沖單及藍(lán)字回沖單，其中紅字回沖單用于沖銷上月的暫估，藍(lán)字回沖單依據(jù)對應(yīng)的發(fā)票生成正確的采購成本入賬。

4、存貨核算單據(jù)記賬

需要在正常單據(jù)記賬中對成品庫及二級庫以外的倉庫進(jìn)行正常單據(jù)記賬（采購入庫單、材料出庫單）

記賬順序為：

第一步：正常單據(jù)記賬-采購入庫單，記賬后可立即做“生成憑證”處理；

第二步：正常單據(jù)記賬-其他出庫單或其他入庫單記賬，記賬后可立即做“生成憑證”處理，這個時候要關(guān)注業(yè)務(wù)的內(nèi)容，根據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)容或領(lǐng)用部門決定做憑證時記入“制造費用”或“管理費用”或主營業(yè)務(wù)成本“科目；

第三步：正常單據(jù)記賬-材料出庫單中的非”生產(chǎn)領(lǐng)料“類型的記賬處理，記賬后可立

即做“生成憑證”處理，根據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)容或領(lǐng)用部門決定做憑證時記入“制造費用”或“管理費用”或”主營業(yè)務(wù)成本“科目；

5、核算生成憑證處理

單據(jù)記賬后對單據(jù)（采購入庫單報銷記賬、采購入庫單暫估記賬、材料出庫單）進(jìn)行憑證制單。憑證制單后需在總賬進(jìn)行審核、記賬。

針對未自動帶出科目的分錄行，需要查明原因，可手工進(jìn)行科目指定。

6.成本處理-刷新成本對象

每月成本核算前都需要進(jìn)入該菜單刷新出本月需要進(jìn)行成本核算的單據(jù)，刷新的條件為當(dāng)期新增的生產(chǎn)訂單（不管是否關(guān)閉）以及以前月份未關(guān)閉的生產(chǎn)訂單，作為本次成本核算的對象。

7、定義費用與總賬接口

該功能用來實現(xiàn)費用從總賬取數(shù)的公式設(shè)置。

系統(tǒng)初始化后，費用分?jǐn)偙壤蚪M織架構(gòu)未做調(diào)整的情況下一般不需要修改取數(shù)規(guī)則，但是企業(yè)存在特殊情況，針對一些輔助生產(chǎn)部門（生產(chǎn)管理部、質(zhì)檢部、維修部）產(chǎn)生的制造費用需要按照一定的浮動規(guī)則進(jìn)行分配，所以有些輔助部門產(chǎn)生的費用分?jǐn)偙壤枰吭逻M(jìn)行調(diào)整。

特別說明：在按照比例設(shè)置分?jǐn)偣綍r，為了防止因為分?jǐn)偙壤切?shù)時四舍五入導(dǎo)致費用科目未全部分?jǐn)傆杏囝~的情況，再做最后一個部門的費用分?jǐn)偣綍r，不使用科目發(fā)生額*比例的公式，而是使用科目總發(fā)生額-減去之前部門已經(jīng)按比例分?jǐn)偟慕痤~（如總金額-A部門*0.25-B部門*0.45），通過倒擠的方式實現(xiàn)科目全額分?jǐn)?，最終沒有余額的情況。

8、各項費用表取數(shù)

取數(shù)成功后，可通過輸出，導(dǎo)出后進(jìn)行數(shù)據(jù)核對，確認(rèn)各項金額準(zhǔn)確性。