完善人民銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的對策

sallypeng 2007-01-30

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　　基層人民銀行作為一級監(jiān)督部門，應(yīng)完善內(nèi)部監(jiān)督管理體系，構(gòu)建科學(xué)的監(jiān)督機(jī)制。

　　1.在思想意識上，樹立加強(qiáng)“內(nèi)控”?完善內(nèi)部監(jiān)督的理念

　　(1)領(lǐng)導(dǎo)和員工要重視內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制的建設(shè)和完善。
　　基層行要組織員工進(jìn)行規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，使其熟知本崗位的職責(zé)?業(yè)務(wù)基本規(guī)定?操作流程?控制要點和控制措施，把業(yè)務(wù)活動置于內(nèi)控制度規(guī)范之下。
　　(2)認(rèn)識和重視內(nèi)部監(jiān)督管理的“六性”。
　　獨立性。獨立性就是要建立一個職責(zé)清晰?權(quán)責(zé)明確的監(jiān)督管理機(jī)制。
　　權(quán)威性。權(quán)威性是指，應(yīng)確保監(jiān)督管理部門和評估監(jiān)督部門具有高度權(quán)威性，盡可能不受外部因素的干擾。
　　前瞻性。監(jiān)督工作要預(yù)測事物的發(fā)展趨勢，在監(jiān)督方法上實行監(jiān)督關(guān)口前移，在監(jiān)督的意向上強(qiáng)化事前防范。
　　互通性。有效的信息溝通可以確保工作人員充分理解其工作職責(zé)與責(zé)任，保證相關(guān)信息傳遞給有關(guān)的工作人員，從而使監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)正常運行。
　　全面性。全面性理念可歸納為監(jiān)督管理應(yīng)確保其能夠涵蓋所有業(yè)務(wù)和所有環(huán)節(jié)。
　　互補(bǔ)性。紀(jì)檢監(jiān)察以防范為主，實施關(guān)口前移的監(jiān)督管理;內(nèi)審和事后監(jiān)督部門以事后審查為主，實施事后檢查?監(jiān)督?評價的管理。監(jiān)督管理部門應(yīng)共享監(jiān)督資源，形成監(jiān)督合力。

　　2.在運作機(jī)制上，構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)督管理新體系

　　(1)改變監(jiān)督管理模式，保證內(nèi)部審計監(jiān)督的“獨立性”和“權(quán)威性”。建立自上而下的內(nèi)審派駐制，派駐人員的行政關(guān)系?工資福利等統(tǒng)一由上級管理，賦予審計監(jiān)督部門一定的建議權(quán)和檢查處理權(quán)。
　　(2)建立和完善教育機(jī)制，充盈監(jiān)督管理前提，提高對內(nèi)審監(jiān)督工作重要性認(rèn)識。一是把內(nèi)審監(jiān)督工作上升到領(lǐng)導(dǎo)決策和為建立金融安全區(qū)提供服務(wù) 和支持的高度，內(nèi)審監(jiān)督工作“一把手”應(yīng)手自抓。二是要適時開展現(xiàn)代內(nèi)審理論學(xué)習(xí)和內(nèi)審崗位技能培訓(xùn)，結(jié)合審計項目檢查，組織檢查前練兵和培訓(xùn)，統(tǒng)一檢查口徑，以進(jìn)一步提高審計質(zhì)量和效率。三是適當(dāng)提高內(nèi)審監(jiān)督人員待遇，建立獎懲激勵機(jī)制，調(diào)動內(nèi)審人員的積極性。
　　(3)建立和強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督制約機(jī)制。開展領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計是促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法?公正?高效地履行職責(zé)的重要手段。把開展領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計與干部考查?領(lǐng)導(dǎo)班子巡查等監(jiān)督工作有機(jī)結(jié)合起來，采取資源整合方式，內(nèi)審?紀(jì)檢?人事?事后監(jiān)督等部門協(xié)調(diào)配合，通力合作，體現(xiàn)監(jiān)督管理的 “互補(bǔ)性”，使審計監(jiān)督工作取得良好成效。
　　(4)建立和完善“內(nèi)控”機(jī)制，夯實監(jiān)督管理基礎(chǔ)?；鶎友胄幸鰪?qiáng)約束，明確用“內(nèi)控”機(jī)制規(guī)范業(yè)務(wù)行為。內(nèi)部控制系統(tǒng)要由縱向結(jié)構(gòu)和橫向結(jié)構(gòu)相互交叉組成，縱向結(jié)構(gòu)由決策控制?執(zhí)行控制?監(jiān)督控制組成。橫向結(jié)構(gòu)由組織結(jié)構(gòu)控制?財務(wù)費用控制?會計管理控制?貨幣政策手段控制?電子化系統(tǒng)控制等組成。同時，成立由審計?監(jiān)察等人員組成的“內(nèi)控”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)具體工作。各專業(yè)應(yīng)明確責(zé)任，嚴(yán)格照章操作業(yè)務(wù)。切實加強(qiáng)對基層管理人員和一線操作人員的約束和監(jiān)督。應(yīng)建立科學(xué)有效的內(nèi)部控制機(jī)制，形成全方位的內(nèi)控管理格局。
　　(5)建立和完善監(jiān)督評價機(jī)制，突出監(jiān)督管理重點。
　　首先，強(qiáng)化自我約束評價機(jī)制。一是搞好自我評價。依據(jù)各項規(guī)章，檢查自身全年工作情況，找出工作中的不足。二是主管領(lǐng)導(dǎo)對本部門工作的評價。通過平時指導(dǎo)，綜合轄區(qū)的工作實際，看各項工作執(zhí)行規(guī)章制度情況，給分管部門做出一個客觀公正的評價。三是搞好內(nèi)審評價。內(nèi)審部門每年進(jìn)行一次全面審計，對本行的會計國庫?發(fā)行保衛(wèi)等部門執(zhí)行規(guī)章制度?業(yè)務(wù)操作規(guī)程?履行職責(zé)等進(jìn)行一次綜合檢查，做出公正的評價。
　　其次，推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新，建立和實現(xiàn)“電子監(jiān)督評價”。內(nèi)審?紀(jì)檢等監(jiān)督部門可以建立“全員網(wǎng)上評議各職能部門”的評議機(jī)制，利用現(xiàn)代信息技術(shù)創(chuàng)新內(nèi)部監(jiān)督管理方法，實現(xiàn)監(jiān)督管理信息的“互通性”。
　　再次，開展內(nèi)部控制和風(fēng)險評價工作，將監(jiān)督關(guān)口前移。應(yīng)開發(fā)“央行內(nèi)部風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)”，使風(fēng)險管理由事后監(jiān)督向事前?事中甚至向同步監(jiān)督轉(zhuǎn)變，監(jiān)督與被監(jiān)督者之間的關(guān)系由被動向協(xié)調(diào)?互動?甚至主動要求監(jiān)督轉(zhuǎn)變，體現(xiàn)監(jiān)督管理的“前瞻性”。
　　(6)建立監(jiān)督責(zé)任追究制，加大審計查處力度。在監(jiān)督責(zé)任方面，行長對支行全部工作負(fù)總責(zé)，分管行長對所分管工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，內(nèi)審部門負(fù) 有再監(jiān)督責(zé)任，紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)有查處責(zé)任，各崗位人員都負(fù)有崗位責(zé)任。內(nèi)審的責(zé)任是對各風(fēng)險點進(jìn)行隨時審計檢查。對違反制度者，不能姑息遷就，切實維護(hù)內(nèi) 審查處的嚴(yán)肅性?權(quán)威性和有效性。應(yīng)建立審計責(zé)任追究制度，完善監(jiān)督?制約和責(zé)任追究制度。
　　(責(zé)任編輯:于健)
　　

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