關(guān)于人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)使用管理的補(bǔ)充暫行規(guī)定

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，增強(qiáng)學(xué)院調(diào)控能力，提高資金使用效益，使各部門在經(jīng)費(fèi)使用上更加有章可循、有規(guī)可依，特制定人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)使用管理補(bǔ)充規(guī)定。

1、學(xué)院人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)使用管理總的原則是“嚴(yán)肅預(yù)算，厲行節(jié)約，規(guī)范操作，歸口管理”。

2、各部門確定一名領(lǐng)導(dǎo)、有學(xué)生的系部可確定黨政各一名領(lǐng)導(dǎo)（報(bào)財(cái)務(wù)處備案），負(fù)責(zé)本部門包干經(jīng)費(fèi)的審批（書記審批學(xué)生經(jīng)費(fèi)）。重大支出項(xiàng)目，單項(xiàng)開支在5000元-10000元以內(nèi)須分管院領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽；達(dá)10000元及以上的須分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)會(huì)簽。部門包干經(jīng)費(fèi)列支范圍：購(gòu)置辦公用品、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、學(xué)生活動(dòng)費(fèi)（用于學(xué)生招待費(fèi)用不得超過學(xué)生活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的5%）等。

3、部門專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按指定范圍開支，實(shí)行?？顚Ｓ?，請(qǐng)各系部和機(jī)關(guān)各部門按月提出項(xiàng)目及費(fèi)用開支具體計(jì)劃，經(jīng)院務(wù)會(huì)審定后才能實(shí)施。報(bào)賬審批程序如下：?jiǎn)雾?xiàng)開支5000元以內(nèi)的由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批；達(dá)5000元-10000元以內(nèi)由分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)審批；達(dá)10000元及以上由院長(zhǎng)審批?？蒲薪?jīng)費(fèi)的開支審批按《科研經(jīng)費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。各系部業(yè)務(wù)招待等特支費(fèi)用原則上在本部門創(chuàng)收基金中列支，各行政管理部門公務(wù)招待等特支費(fèi)用，須事前報(bào)經(jīng)黨院辦同意,報(bào)賬時(shí)須經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在黨院辦特支費(fèi)專項(xiàng)計(jì)劃中列支（招待范圍、標(biāo)準(zhǔn)按原規(guī)定執(zhí)行）。

4、凡到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷的人員，必須具備完整的報(bào)銷手續(xù)和合法的報(bào)銷單據(jù)，有特殊情況需有本人書面說明并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人必須攜帶由院財(cái)務(wù)處發(fā)放的《經(jīng)費(fèi)使用手冊(cè)》或《基金使用手冊(cè)》、《科研經(jīng)費(fèi)使用卡》，將報(bào)銷內(nèi)容、金額逐項(xiàng)填寫，然后交財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)審核的人員加以審核，審核該部門有無經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，內(nèi)容是否真實(shí)，單據(jù)是否合法，開支是否合理，品名、數(shù)量、金額是否正確，三級(jí)（經(jīng)辦人、證明人（或驗(yàn)收人）、批準(zhǔn)人）簽批手續(xù)是否齊全，經(jīng)審核、復(fù)核無誤后方可辦理付款手續(xù)。

5、對(duì)大宗物資、設(shè)備等固定資產(chǎn)采購(gòu)的付款，必須持有學(xué)院采購(gòu)中心的有效批件，固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、合法票據(jù)等，單項(xiàng)采購(gòu)在達(dá)5000元及以上的還須附合同（或協(xié)議）及相關(guān)部門參加驗(yàn)收簽字的報(bào)告單；購(gòu)買辦公用品、耗材須開具部門低值易耗品驗(yàn)收單，手續(xù)不全財(cái)務(wù)處不予付款。

6、正式人員、臨時(shí)工工資、院內(nèi)崗位津貼、各類補(bǔ)貼、加班費(fèi)、獨(dú)生子女費(fèi)、探親、喪葬、保險(xiǎn)、進(jìn)修、醫(yī)療、離退休人員工資及福利等費(fèi)用歸口院人事處統(tǒng)一管理；超課時(shí)、外聘教師課酬歸口院教務(wù)處統(tǒng)一管理；外籍教師費(fèi)用歸口院對(duì)外合作辦管理；班主任費(fèi)、外聘輔導(dǎo)員工資、校內(nèi)輔導(dǎo)員津貼：基礎(chǔ)部分（按月發(fā)放）歸口各系、部管理，每半年進(jìn)行一次考核發(fā)放的部分由學(xué)工處和系部共同管理；各類獎(jiǎng)學(xué)金、特困生補(bǔ)助、勤工助學(xué)等費(fèi)用歸口學(xué)工處管理；在職教職工福利、慰問、計(jì)劃生育等費(fèi)用歸口院工會(huì)管理。上述經(jīng)費(fèi)的審批程序按第3條執(zhí)行，各管理部門請(qǐng)于每月20日前將審批好的各類費(fèi)用發(fā)放明細(xì)表交財(cái)務(wù)處。

7、水電費(fèi)、醫(yī)療統(tǒng)籌費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)的托收分別由后勤集團(tuán)、后勤管理處、黨院辦審核，如托收金額與實(shí)際發(fā)生額有差異，請(qǐng)審核部門負(fù)責(zé)處理。

    8、各部門原則上按年度預(yù)算執(zhí)行，如有臨時(shí)性重大事項(xiàng)等預(yù)算外用款，需向財(cái)務(wù)處提交申請(qǐng)，由院財(cái)務(wù)工作小組論證后報(bào)院務(wù)會(huì)通過，院長(zhǎng)簽發(fā)。各部門憑批文辦理追加用款手續(xù)，堅(jiān)持先報(bào)批，后實(shí)施、再付款。    

    9、各部門包干經(jīng)費(fèi)、代管經(jīng)費(fèi)、創(chuàng)收的留存結(jié)余，縱向、橫向課題經(jīng)費(fèi)可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用，各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)年底一并核銷。

10、請(qǐng)各部門在每月28日前，將次月“預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃表”交財(cái)務(wù)處匯總，每月學(xué)院財(cái)務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)各部門申報(bào)的“月度預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃表”進(jìn)行逐項(xiàng)論證通過后，提交院務(wù)會(huì)審定后，才能進(jìn)入采購(gòu)或使用程序；同時(shí)，財(cái)務(wù)處及時(shí)掌握資金運(yùn)行狀態(tài)，提高資金的宏觀調(diào)控能力。

11、單筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出1000元以上的采用轉(zhuǎn)帳支票付款； 如有特殊情況須經(jīng)財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批。

 經(jīng)費(fèi)的使用與管理是系部處室工作的重要組成部分，也是年終考核的重要內(nèi)容之一，各部門、各院系要堅(jiān)持集體決策，個(gè)人負(fù)責(zé)，為學(xué)院發(fā)展把好每一項(xiàng)開支，用好每一筆經(jīng)費(fèi)。

本規(guī)定由院財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋，從發(fā)文之日起執(zhí)行，過去有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定不一致的按本規(guī)定執(zhí)行。