2010年購入原材料,款已付,材料已入庫,已預估入賬,但發(fā)票一直未收到,現(xiàn)退貨怎么處理,可以直接用紅字充嗎?

可以直接用紅字記賬法沖正原記賬憑證。

質(zhì)量問題退貨發(fā)票已入賬咋辦

讀者項先生詢問：我的廠是外地企業(yè)，向溫州某工廠采購原材料，因質(zhì)量問題退貨，取得的增值稅專用發(fā)票已作賬務處理，請問該工廠需要辦理什么手續(xù)？

　　市國稅局答復：企業(yè)因質(zhì)量問題發(fā)生退貨，取得的增值稅專用發(fā)票已付款或已作賬務處理，無法退回發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)的情況下，由購貨方按規(guī)定到主管國稅機關(guān)辦理《企業(yè)進貨退出或索取折讓證明單》，銷貨方據(jù)此開具紅字專用發(fā)票，購貨方在收到紅字專用發(fā)票后，應于取得的當月進項稅額中，將應扣減的增值稅額扣減。

已經(jīng)入賬的東西退貨處理

上個月來了一批材料，發(fā)票也到了，我已入賬，但是這個月發(fā)現(xiàn)有不合格的，我們不換貨，直接把東西退給他們，是不是要求對方給我們開紅字發(fā)票，這個紅字發(fā)票是是整批材料都開紅字，還是光開不合格的呀。請各位幫幫我，謝謝，急。

開紅字發(fā)票，只開退回部分的發(fā)票。

您好！

　　根據(jù)您提供的信息，我們回復如下 如果信息不完整，請與我們再次溝通！

開紅字發(fā)票，只開退回部分的發(fā)票。

請各位大神指教！
    情況是這樣的，我們的一個客戶上半年有一張訂單3萬多元。并且金額已通過我們的銀行賬戶入賬。由于我們的進項發(fā)票緊缺，所以沒有給他們開發(fā)票?，F(xiàn)在年底了，我們就和對方商量，決定把總金額的8%作為稅金退給客戶，客戶則出一個證明，說明我們這一單交易沒有成。貨款我們以現(xiàn)金的方式退還他們（實際上我們只退給對方總額的8%）。
請問，這樣做行不行？會不會帶來什么風險？
另外，為什么只退給對方總額的8%，這個8%是怎么得出來的？

 8%是你們領(lǐng)導跟他們領(lǐng)導協(xié)商的，其中包含了稅金，和好處費。

    首先你收的3萬肯定帳務難處理，即使你退8％但剩下的那2萬多呢？你收到帳上又不開票？稅局肯定查你，要補稅開票。其次，那8%銷售折扣或折讓處理，還可以做為違約金或賠償支出。關(guān)鍵是你不開票的風險很大，就算稅局平時不查你注銷公司時你也難逃一劫

    你的商品出入庫會有紕漏的 還不如私下簽訂個退款協(xié)議 然后你們公司自己人去開點勞務發(fā)票回來報，做個假的勞務發(fā)放表，就說是請小工啊之類的 再把現(xiàn)金給他們好了 只是這樣要搭進去點稅款 純屬個人意見其實只要跟稅務的人關(guān)系好 什么都是浮云啊

你們就是等于銷售不開發(fā)票 風險是絕對有的 按中國國情偶然一筆風險無限接近0

你們那樣做，稅務局不查你們就無所謂了，查起來還是有漏洞的。對于小企業(yè)來說，我不是很了解，但是基本上沒那么嚴格吧，你們跟稅務局搞好關(guān)系啦，別惹到那些人。

大家都說逃稅漏稅的風險什么的，我們作為一名會計人員應該遵循國家法律，但是中國的稅負高得嚇人，像增值稅這種抵扣方式的稅，一條產(chǎn)業(yè)鏈上，只要抓住一個環(huán)節(jié)，想逃都沒門。我覺得中國的企業(yè)才可憐呢！真搞不懂國家為什么這么狠，稅務部門怎么這么強悍！

    具體會計怎么處理，就是做假賬嘍。你把對方公司給你出具的證明還有入庫單作為附件做賬吧。

借:庫存商品 30000
   貸:現(xiàn)金 30000
剩下的就是把庫存和錢抹平了。

    發(fā)票已經(jīng)入賬如何辦理退貨

    張先生詢問：本廠曾采購一批原材料，后來發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題，想退貨，但是已將增值稅專用發(fā)票做賬了，請問這事該怎么辦？

　　市國稅局流轉(zhuǎn)稅管理處：按規(guī)定，企業(yè)因質(zhì)量問題發(fā)生退貨，應當?shù)街鞴艿膰悪C關(guān)開具紅字發(fā)票專用通知單，連同貨物運輸發(fā)票、貨物出貨單等收據(jù)證明交給賣家，賣家據(jù)此開具紅字專用發(fā)票，買家收到紅字專用發(fā)票可減稅。

    購貨方開給的退貨發(fā)票如何入帳??？

    也就是說對方退回的廢品，是按成品價格又回開的發(fā)票，這個發(fā)票還得沖減應收帳款，如何入帳?。?span lang="EN-US">

對方退回的廢品,應該由你開具紅字發(fā)票給對方，按沖減已經(jīng)繳納的銷項稅額
借：主營業(yè)務收入
    應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅額
    貸：應收賬款
借：庫存商品
    貸：主營業(yè)務成本
對方按成品價格又回開的發(fā)票，就應作為購入材料入賬了：
借：原材料（庫存商品）
    應繳稅費-應繳增值稅-進項稅額
    貸：應收賬款

沖減應收帳款和收入，應交稅金 做與銷售相反的憑證。

把原來的賬沖紅

收到xx公司的退貨，如果應該是你們開紅字發(fā)票，沖賬。
借：主營業(yè)務收入
    應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
    貸：應收賬款-xx公司
你說的是對方開的發(fā)票，是份證明吧？

    銷售退回的紅字專用發(fā)票應該由銷貨方開出，并沖減銷售收入、銷項稅額和應收賬款或銀行存款。已經(jīng)付款并涉及現(xiàn)金折扣的，要按照實際付款的一定比例退還。

做紅字銷售沖回就好了

直接把原來的科目掉過來就行啦，借變貸，貸變借