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筆者在工行系統(tǒng)多年從事信貸審查審批工作，在審查審批中我們發(fā)現(xiàn)了一些問題，暴露了一些風(fēng)險，需要引起注意，防范未然。 問題表現(xiàn) （一）小企業(yè)客戶準入門檻問題。今年以來，由于信貸規(guī)模偏緊，小企業(yè)普遍資金緊張，融資困難，融資成本加大。在今年經(jīng)濟形勢不樂觀的形勢下，由于小企業(yè)抗風(fēng)險能力低，而小企業(yè)民間借貸的情況又增多，加劇了的小企業(yè)融資風(fēng)險。而一些支行未認真甄別客戶的資產(chǎn)實力，近來，有些支行新營銷了一些新成立的小化工企業(yè)、小皮革企業(yè)和小醫(yī)藥企業(yè)，這些企業(yè)注冊資本不高，有的企業(yè)僅50萬、或100萬實收資本，實力不強，抗風(fēng)險能力較低，且有些未取得環(huán)保竣工驗收批復(fù)，或僅提供一紙排污許可，一些企業(yè)環(huán)境污染較重，離綠色信貸也有一定差距。 ?。ǘ﹪@核心企業(yè)上下游辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)問題。由于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是工行大力推廣得業(yè)務(wù)，為了營銷客戶的需要，一些行并未圍繞優(yōu)質(zhì)客戶、核心企業(yè)的上、下游企業(yè)辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。辦理保理業(yè)務(wù)，存在著一些兩頭在外企業(yè)，盡管每筆保理業(yè)務(wù)均會提供相應(yīng)的交易合同及相關(guān)增值稅發(fā)票，但讓渡給工行的應(yīng)收帳款對應(yīng)的貨款是否已回籠，或者是否虛列、或者是否存在壞帳無從考證，應(yīng)收帳款的真實性無從把握。工行做的一些保理業(yè)務(wù)未圍繞核心客戶的上下游客戶而做，如果購貨方實力不雄厚或者本身借款人信用不好，沒有第二還款來源做保障，第一還款來源又不充足的時候，極易形成風(fēng)險。 （三）抵押和現(xiàn)金流問題。存在重抵押、輕現(xiàn)金流現(xiàn)象，未關(guān)注第一還款來源。在營銷中，有些支行認為只要有抵押就可以辦理業(yè)務(wù)，不注重考察企業(yè)現(xiàn)金流狀況，如新成立的企業(yè)或新建立信貸關(guān)系的企業(yè)，現(xiàn)金流較小，且無法覆蓋貸款，而認為有抵押物，而同意企業(yè)申請較大金額的流動資金貸款，但實際上有些工業(yè)園的工業(yè)用地和房屋存在土地款返還，處理需園區(qū)管委會的同意，變現(xiàn)能力不強，處理相當(dāng)困難。 （四）評級授信問題。存在評級授信偏松情況，在評級流程定性評價中虛高了一些指標，導(dǎo)致信用等級偏高。有些支行存在為了辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，故意把相關(guān)指標提高的情況。在核定授信額度時，未充分考慮企業(yè)債務(wù)的承受能力及綜合還款能力，也未考慮企業(yè)的實際資金需求及用款進度，而申請核定大額度的授信。 ?。ㄎ澹┑盅何锕乐祮栴}。在抵押物的評估過程中，有些企業(yè)的抵押物存在估值偏高的風(fēng)險，工業(yè)園中的土地廠房，有些抵押用地在相對偏遠的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，變現(xiàn)能力較差、難度較大。在評估時存在為貸款而做押品，押品價值的高低取決于貸款額度的多少，未能主要考慮其風(fēng)險點問題，如土地出讓金是否存在返還，市場交易的變現(xiàn)能力等，存在能否及時變現(xiàn)的風(fēng)險。另外，貸款發(fā)放后，未能及時察看及重評抵押物，對抵押物的即時變現(xiàn)價格，價格波動情況未能引起足夠重視。特別對于商品融資業(yè)務(wù)，由于部分大宗商品價格波動較大，未能及時監(jiān)控其價格和質(zhì)押物數(shù)量的變化情況，極易導(dǎo)致數(shù)量和價值不足，出現(xiàn)風(fēng)險。 ?。┓ㄈ舜砘蚩毓晒蓶|違約問題。有些企業(yè)法人代表或控股股東存在融資、信用卡違約，有的違約次數(shù)較多，甚至有的列入了禁入類客戶，支行未能引起足夠重視，對違約的原因調(diào)查相對簡單，多數(shù)說明均是工作忙忘記還款等，有的股東幾十次逾期違約也是同樣理由，原因說不過去，如果借款人人品有問題，極易產(chǎn)生風(fēng)險。同時，調(diào)查中對貸款發(fā)放后，債權(quán)實現(xiàn)有無風(fēng)險，風(fēng)險是否可控表述不明。 小微企業(yè)的風(fēng)險防控思路 鑒于以上問題，為有效防范小企業(yè)信貸風(fēng)險，保障銀行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，提出以下風(fēng)險防范措施及思路： ?。ㄒ唬┰诳蛻暨x擇上，總體原則上按上級行文件要求準入。對企業(yè)準入設(shè)置一些基本量化指標，如自有資產(chǎn)的多少、銷售收入的大小、固定資產(chǎn)的多少等，具體操作上應(yīng)該挑選一些實力較強，符合行業(yè)及信貸政策，具有較好發(fā)展前景的企業(yè)為目標客戶。新成立的企業(yè)先暫時考察一段時間或先以小額融資建立信貸關(guān)系，視企業(yè)前景逐步做大、做強，增加貸款，不要一步到位。對較偏遠鄉(xiāng)鎮(zhèn)的企業(yè)在現(xiàn)金流充足的情況下先發(fā)放小額融資。 (二)發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是工總行及其省行提出的調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)的要求，在辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時，應(yīng)大力發(fā)展優(yōu)質(zhì)客戶、核心企業(yè)的上、下游企業(yè)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。謹慎辦理其他貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，特別是兩頭在外、存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，具體要做到以下幾點： 1.在辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時要重視貿(mào)易背景的真實性的調(diào)查，從企業(yè)經(jīng)營范圍、月年度生產(chǎn)能力，根據(jù)購銷合同、應(yīng)收賬款發(fā)票原件（必要時向稅務(wù)機關(guān)核實發(fā)票真?zhèn)危┖唾徹浄津炟涀C明核實貿(mào)易背景真實性，必要時可索取出庫單、發(fā)貨單、提貨單、運輸單據(jù)、入庫單等單據(jù)，判斷交易和應(yīng)收賬款的真實性。重點核實應(yīng)收賬款權(quán)屬是否清楚，不存在瑕疵、轉(zhuǎn)讓、設(shè)定質(zhì)押或異議登記等情況。 2.從嚴審查關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的貿(mào)易背景。將貿(mào)易融資與企業(yè)的物流、資金流緊密結(jié)合，注重和強化第一還款來源，杜絕假貿(mào)易融資現(xiàn)象。 3.將對貸款企業(yè)的調(diào)查與對其交易對手的調(diào)查相結(jié)合，注重對其交易對手資信實力和雙方貿(mào)易關(guān)系的分析。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)同樣存在信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)并不是低風(fēng)險業(yè)務(wù)，更不是無風(fēng)險業(yè)務(wù)，只是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險更能夠及時識別和防控。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)不僅要關(guān)注客戶風(fēng)險，還要關(guān)注客戶產(chǎn)業(yè)鏈上的相關(guān)客戶的風(fēng)險。只有把握交易雙方的風(fēng)險才能把握貿(mào)易融資的風(fēng)險。 4.對銷貨方的客戶結(jié)構(gòu)和銷售明細，購銷雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、主要產(chǎn)品組成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率等情況的調(diào)查分析需要加強。 ?。ㄈ┈F(xiàn)金為王，關(guān)注抵押，重視第一還款來源。既要注重考察企業(yè)的現(xiàn)金流，保障第一還款來源充足，同時又要在第一還款來源充足的情況下辦理合法有效足額的抵押。必要時，可追加企業(yè)主要股東及其配偶承擔(dān)連帶責(zé)任擔(dān)保，防止抽逃債務(wù)的發(fā)生。 ?。ㄋ模┌凑展た傂?、省行評級授信管理辦法，真實、客觀、實事求是地進行評級，對其還款能力及意愿做出評價，不宜為提高信用等級而人為放松定性評價，提高指標得分。在風(fēng)險控制范圍之內(nèi)合理核定其授信額度，從嚴核定流動資金貸款限額。 （五）抵押物估值應(yīng)根據(jù)謹慎性原則，合理核定抵押物價值，剔除抵押泡沫，在抵押物價值之內(nèi)確定融資金額，使押品能夠“看的見、摸的著、押的住”，從而確保貸款放得出、收得回、有效益。及時關(guān)注抵押物的價格變化等情況，抵押物到期或發(fā)生重大變化的要及時重新評估，防止出現(xiàn)缺口。 |
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