保監(jiān)會、銀監(jiān)會、證監(jiān)會將擬合并升級為中國金融管理局，這早已不是什么新聞。據(jù)南華早報消息，近日全國政協(xié)委員、中國（海南）改革發(fā)展研究院院長遲福林撰文建議“盡快組建國家金融監(jiān)管總局”，整合銀監(jiān)會、保監(jiān)會和證監(jiān)會。

    有媒體稱，這是為實現(xiàn)遺產(chǎn)稅征收做好第一步準(zhǔn)備。未來，人壽保險的客戶信息系統(tǒng)將自動進入大的平臺，稅務(wù)征繳將自動識別“人壽保險為非課稅資產(chǎn)”，實現(xiàn)多重信息管理的方便統(tǒng)一。在未來征繳遺產(chǎn)稅時，將人壽保險自動列為非凍結(jié)資產(chǎn)。

視頻：我國將適時開征遺產(chǎn)稅

    遺產(chǎn)稅何時開征，靴子還沒有落地，但大家都不能否認(rèn)，遺產(chǎn)稅已經(jīng)離大家越來越近了。那么有什么辦法可以合理規(guī)避遺產(chǎn)稅呢？其實，作為風(fēng)險保障和理財?shù)囊环N方式，保險一直都是避開遺產(chǎn)稅的一條途徑，而近年來巨額保單的不斷出現(xiàn)，也正是一些富人看到了保險避稅的好處。

    中國，存款大搬家時代已經(jīng)到來……

    新聞報道1：2012年年中，某壽險公司簽下一張保額高達(dá)1.09億元的大保單，轟動一時。該投保人是深圳的一名私營企業(yè)主，首年繳保費為102萬元，總保額為1.09億元。

    新聞報道2：遺產(chǎn)稅試點傳聞不久，深圳市場就出現(xiàn)了一張躉交保費1.03億元。

    新聞報道3：一張年繳保費2680萬元（3年期）的巨額保單，“聽說就是奔著避稅去的?！?/span>

    據(jù)了解，受到“遺產(chǎn)稅將開征”的影響，最近到保險公司去咨詢“保險避稅”的人明顯增多，投保金額超過百萬元的保單也有不少。有統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2015年上半年，壽險公司人身險保額在100萬元以上的保單同比上漲九成。

    實際上，中國社會對遺產(chǎn)稅的討論一直非常熱烈。對富人而言，及早做好人生財富規(guī)劃，對自己和家人都是一種明智的選擇。

    對于高凈值人群而言，保險除了其最基本的保障功能以外，更有其法律及金融功能滿足一系列私人財富管理的需求。

    一個不容忽視的事實是，企業(yè)家的財富集聚到一定程度，遭受政策法規(guī)、災(zāi)情災(zāi)禍等方面風(fēng)險的可能性也就大增。一旦企業(yè)被申請破產(chǎn)，除了保單，任何資產(chǎn)都要被凍結(jié)，進入破產(chǎn)程序。如果這時企業(yè)家手中有一份保單，就可以通過向保險公司或銀行質(zhì)押換取現(xiàn)金，保留部分資產(chǎn)。因為法律規(guī)定，保險單是以人的生命、器官和壽命為代價換來的將來收益的期權(quán)，不作為追償對象。

    富人們一輩子打拼積累下來的財富，雖然注定會傳承給子女，但卻沒有誰愿意子女成為貪圖享樂的寄生蟲。通過購買保險，富人們的資產(chǎn)可以按年金的方式分年給付下一代，一直從幼年持續(xù)到老年，這樣做既不必?fù)?dān)心財產(chǎn)在短時間內(nèi)被揮霍一空，又能培養(yǎng)富二代們獨立生活的能力，還保證了他們有一定質(zhì)量的生活。

    人壽保險是屬于人的生命資產(chǎn)，不需要繳稅。根據(jù)我國《個人所得稅法》第四條規(guī)定，保險賠款免納個人所得稅，這是顯見的功能。而在我國，保險更具有前瞻和實際意義的避稅功能在于可規(guī)避遺產(chǎn)稅。

    高凈值人群利用保險規(guī)避遺產(chǎn)稅在海外已是普遍做法。被媒體和業(yè)界廣泛稱道的經(jīng)典案例就是王永慶和蔡萬霖的鮮明對照。

    臺塑集團創(chuàng)辦人王永慶去世時在臺灣留下價值逾600億新臺幣的巨額遺產(chǎn)。該筆遺產(chǎn)稅稅率高達(dá)50%，其繼承人須繳119億元遺產(chǎn)稅后才能獲得全部遺產(chǎn)，這在當(dāng)時創(chuàng)下臺灣最高遺產(chǎn)稅紀(jì)錄。而曾經(jīng)的臺灣首富蔡萬霖身故時所留下的超過1564億新臺幣遺產(chǎn)，卻僅需繳納6億元新臺幣的遺產(chǎn)稅。其原因即在于蔡萬霖生前購買了數(shù)十億巨額壽險保單。通過保險安排，蔡萬霖所應(yīng)繳納的遺產(chǎn)稅大大降低，其財產(chǎn)得以安全傳承給子女。