據(jù)報道，7月“金稅三期”稽查已超500億，正式進入“狂化”狀態(tài)!預(yù)計這個8月將更加殘暴，全體會計人要當(dāng)心了。
據(jù)報道，7月“金稅三期”稽查已超500億，正式進入“狂化”狀態(tài)!預(yù)計這個8月將更加殘暴，全體會計人要當(dāng)心了。
目前稅制體系是以增值稅為主體稅種，實行以專用發(fā)票為主要扣稅憑證的增值稅征管制度。而“金稅三期”就是在“以票控稅”的指導(dǎo)思想下，建設(shè)的“究極形態(tài)”征管工具!對全國所有發(fā)票信息統(tǒng)一到“金三”系統(tǒng)中，通過大數(shù)據(jù)分析發(fā)票的軌跡監(jiān)控所有企業(yè)的業(yè)務(wù)往來，防止不法分子利用虛開發(fā)票等手段進行偷逃國家稅款的違法犯罪活動！
金稅三期現(xiàn)已經(jīng)上線大半年，你到底了解多少，很多企業(yè)已經(jīng)被查到倒閉，都是因為財務(wù)人對政策的疏忽，所以再不學(xué)習(xí)下一個被查的就是你。
一先來了解金稅三期的前世今生
第一階段：1994年，稅務(wù)總局推行金稅一期，包括增值稅交叉稽核和增值稅防偽稅控兩個子系統(tǒng)，在全國50個試點上線，通過人工采集納稅人的發(fā)票信息，再由計算機對比發(fā)現(xiàn)問題。但由于手工采集數(shù)據(jù)錯誤率太高，金稅一期慘遭停用。
第二階段：2001年，吸取一期教訓(xùn)，金稅二期實現(xiàn)了發(fā)票數(shù)據(jù)的自動采集，于此同時增加稅種，把海關(guān)增值稅完稅憑證納入管理，并將上述功能推廣至全國使用。
第三階段：在經(jīng)歷了金稅一期、二期（地稅未完全覆蓋）后，2013年，“金三”終于來了！經(jīng)過在廣東、山東、河南、山西、內(nèi)蒙古、重慶6個?。ㄊ校┘墖囟惥衷圏c后，終于在2016年完成全部推廣工作后開始實施。
二金三實現(xiàn)了國地稅和其他部門的聯(lián)網(wǎng)。
金稅三期的總體目標(biāo)為建立“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四個系統(tǒng)”。一個平臺指包含網(wǎng)絡(luò)硬件和基礎(chǔ)軟件的統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)平臺。兩級處理指依托統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)平臺，逐步實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息在總局和省局集中處理。三個覆蓋指應(yīng)用內(nèi)容逐步覆蓋所有稅種，覆蓋所有工作環(huán)節(jié)，覆蓋國地稅并與相關(guān)部門聯(lián)網(wǎng)。四個系統(tǒng)指通過業(yè)務(wù)重組、優(yōu)化和規(guī)范，逐步形成一個以征管業(yè)務(wù)系統(tǒng)為主，包括行政管理、外部信息和決策支持在內(nèi)的四個應(yīng)用系統(tǒng)軟件。
金稅三期的功能更加強大，運行更加順暢，內(nèi)容更加完備，流程更加合理。其中，最重要的就是實現(xiàn)國地稅和其他部門的聯(lián)網(wǎng)。簡單來說，金稅三期全國統(tǒng)一了稅收征管及相關(guān)稅務(wù)系統(tǒng)軟件，不再是各省各自為政，減少數(shù)據(jù)利用的難度。
三稅務(wù)局的大數(shù)據(jù)評估及云計算平臺
1、企業(yè)的任何事項均會留下記錄，金稅三期的大數(shù)據(jù)，也會追蹤企業(yè)的資金流、票據(jù)流等。只要大數(shù)據(jù)系統(tǒng)將企業(yè)納稅人識別號做為起點，追查同一稅號下進項發(fā)票與銷項發(fā)票，企業(yè)是否虛開發(fā)票了，以及是否購買假發(fā)票入賬，其實一目了然。
2、開票軟件已經(jīng)增加了商品編碼，為下一步企業(yè)開票的貨物流監(jiān)控預(yù)留接口，買黃金票沖進項的年代一去不復(fù)返。
3、五證合一后，稅務(wù)、工商、社保、統(tǒng)計、銀行等接口，個稅社保、公積金、殘保金、銀行賬戶等，應(yīng)該在稅務(wù)系統(tǒng)里面一覽無余！
4、金三上線后，企業(yè)的違規(guī)被查風(fēng)險確實增大，掩耳盜鈴式的反舞弊手段失靈，一批靠偷漏稅的企業(yè)，要走向死亡。
四大數(shù)據(jù)上線大半年，已經(jīng)很多企業(yè)栽了！
最近幾次因為退稅原因去稅務(wù)局辦事情發(fā)現(xiàn)，找專管員都需要排很長時間的隊，很多企業(yè)都是被國稅總局風(fēng)險評估后識別出企業(yè)抵扣的進項稅發(fā)票有問題，要求企業(yè)自查后跑去稅務(wù)局進行增值稅進項轉(zhuǎn)出的。大數(shù)據(jù)上線后，被稅務(wù)局預(yù)警后評估稽查的企業(yè)，結(jié)果是交回抵扣的稅款，并受到漏繳稅款0.5倍--5倍的罰款，還有每天萬分之五的稅收滯納金！
現(xiàn)在金稅三期大數(shù)據(jù)上線，稅務(wù)局系統(tǒng)升級后只要動態(tài)數(shù)據(jù)比對不對，稅負(fù)率偏低，系統(tǒng)會自動預(yù)警，稅務(wù)局評估科的人員會馬上打電話讓拿三年的賬交過去進行查賬，后續(xù)的麻煩就不是當(dāng)初抵扣的那點稅款可以解決的。
五金稅三期大數(shù)據(jù)監(jiān)測異常
金稅三期大數(shù)據(jù)會從如下幾個維度進行檢驗并判斷出異常 ：企業(yè)的收入、成本、利潤、庫存、銀行賬戶和應(yīng)納稅額等。
1、企業(yè)的收入
如果你的企業(yè)少記了銷售收入或是隱匿了一部分銷售收入。那么金稅三期可通過你的成本和費用來比對你的利潤是否為負(fù)數(shù)，或是比對你開具出去的發(fā)票，收到的貨款數(shù)額以及賣出的商品，或者進一步通過大數(shù)據(jù)，查詢與你交易的下游企業(yè)的相關(guān)賬本數(shù)據(jù)，比對出異常。
2、企業(yè)的成本費用
如果你的企業(yè)長期購進原材料或商品時暫估入庫、企業(yè)購進原材料或商品為了價格低一點而不索要發(fā)票、企業(yè)計提了費用而遲遲沒有費用發(fā)票。那么金稅三期會比對你的每一筆支出數(shù)額，相應(yīng)的商品或服務(wù)以及對應(yīng)的發(fā)票，三者應(yīng)該是一一對應(yīng)的，若少了任何一項，都會被判定為異常。
3、企業(yè)的利潤
如果你的企業(yè)的利潤表中的利潤總額與企業(yè)所得稅申報表中的利潤總額不一致；如果你想“財不露白”，將利潤少報一部分。如上所述，金稅三期大數(shù)據(jù)是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利潤就是收入減去成本，你說它算出你的利潤會是什么難事嗎？所以若你的利潤不一致還是少報了，都會被輕易查出來。
4、企業(yè)的庫存
一般來說，企業(yè)都會有庫存，包括原材料庫存和成品或半成品庫存。而且?guī)齑媪恳话愣荚谝粋€相對穩(wěn)定的指附近呈周期性波動。
金稅三期大數(shù)據(jù)會先判斷出的庫存是否一直處于遞減或遞減狀態(tài)，并進一步形成電子底賬來比對你的庫存，最后判斷出異常。
5、企業(yè)的銀行賬戶
如果你的企業(yè)銷售了一批貨物 ，貨款也已進入到銀行賬戶，收到的貨款卻遲遲沒記入賬中；
如果你的企業(yè)取得了一些虛開的發(fā)票，而賬戶里面的資金卻沒有減少或減少額不匹配。
對于這些情況，以前只要賬本調(diào)整的好，是很難識別出來的，可現(xiàn)在對于上述包括以下情形，金稅三期系統(tǒng)都會進行分析并識別出異常：
企業(yè)當(dāng)期新增應(yīng)收賬款大于收入80%、應(yīng)收賬款長期為負(fù)數(shù)；
當(dāng)期新增應(yīng)付賬款大于收入80%；
預(yù)收賬款減少但未記入收入、預(yù)收賬款占銷售收入20%以上；
當(dāng)期新增其他應(yīng)收款大于銷售收入80%。
6、企業(yè)的應(yīng)納稅額
如果你的企業(yè)增值稅額與企業(yè)毛利不匹配；
如果你的企業(yè)期末存貨與留底稅金不匹配；
如果你的企業(yè)繳納了地稅附加稅費，但與國稅增值稅比對不一致；
如果你的企業(yè)實收資本增資了，而印花稅卻為0；
如果你的企業(yè)增值稅額偏低；
如果你的企業(yè)所得稅貢獻率長期偏低；如果你的企業(yè)應(yīng)納稅額變動太大。
目前稅制體系是以增值稅為主體稅種，實行以專用發(fā)票為主要扣稅憑證的增值稅征管制度。而“金稅三期”就是在“以票控稅”的指導(dǎo)思想下，建設(shè)的“究極形態(tài)”征管工具!對全國所有發(fā)票信息統(tǒng)一到“金三”系統(tǒng)中，通過大數(shù)據(jù)分析發(fā)票的軌跡監(jiān)控所有企業(yè)的業(yè)務(wù)往來，防止不法分子利用虛開發(fā)票等手段進行偷逃國家稅款的違法犯罪活動！
金稅三期現(xiàn)已經(jīng)上線大半年，你到底了解多少，很多企業(yè)已經(jīng)被查到倒閉，都是因為財務(wù)人對政策的疏忽，所以再不學(xué)習(xí)下一個被查的就是你。
一先來了解金稅三期的前世今生
第一階段：1994年，稅務(wù)總局推行金稅一期，包括增值稅交叉稽核和增值稅防偽稅控兩個子系統(tǒng)，在全國50個試點上線，通過人工采集納稅人的發(fā)票信息，再由計算機對比發(fā)現(xiàn)問題。但由于手工采集數(shù)據(jù)錯誤率太高，金稅一期慘遭停用。
第二階段：2001年，吸取一期教訓(xùn)，金稅二期實現(xiàn)了發(fā)票數(shù)據(jù)的自動采集，于此同時增加稅種，把海關(guān)增值稅完稅憑證納入管理，并將上述功能推廣至全國使用。
第三階段：在經(jīng)歷了金稅一期、二期（地稅未完全覆蓋）后，2013年，“金三”終于來了！經(jīng)過在廣東、山東、河南、山西、內(nèi)蒙古、重慶6個?。ㄊ校┘墖囟惥衷圏c后，終于在2016年完成全部推廣工作后開始實施。
二金三實現(xiàn)了國地稅和其他部門的聯(lián)網(wǎng)。
金稅三期的總體目標(biāo)為建立“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四個系統(tǒng)”。一個平臺指包含網(wǎng)絡(luò)硬件和基礎(chǔ)軟件的統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)平臺。兩級處理指依托統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)平臺，逐步實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息在總局和省局集中處理。三個覆蓋指應(yīng)用內(nèi)容逐步覆蓋所有稅種，覆蓋所有工作環(huán)節(jié)，覆蓋國地稅并與相關(guān)部門聯(lián)網(wǎng)。四個系統(tǒng)指通過業(yè)務(wù)重組、優(yōu)化和規(guī)范，逐步形成一個以征管業(yè)務(wù)系統(tǒng)為主，包括行政管理、外部信息和決策支持在內(nèi)的四個應(yīng)用系統(tǒng)軟件。
金稅三期的功能更加強大，運行更加順暢，內(nèi)容更加完備，流程更加合理。其中，最重要的就是實現(xiàn)國地稅和其他部門的聯(lián)網(wǎng)。簡單來說，金稅三期全國統(tǒng)一了稅收征管及相關(guān)稅務(wù)系統(tǒng)軟件，不再是各省各自為政，減少數(shù)據(jù)利用的難度。
三稅務(wù)局的大數(shù)據(jù)評估及云計算平臺
1、企業(yè)的任何事項均會留下記錄，金稅三期的大數(shù)據(jù)，也會追蹤企業(yè)的資金流、票據(jù)流等。只要大數(shù)據(jù)系統(tǒng)將企業(yè)納稅人識別號做為起點，追查同一稅號下進項發(fā)票與銷項發(fā)票，企業(yè)是否虛開發(fā)票了，以及是否購買假發(fā)票入賬，其實一目了然。
2、開票軟件已經(jīng)增加了商品編碼，為下一步企業(yè)開票的貨物流監(jiān)控預(yù)留接口，買黃金票沖進項的年代一去不復(fù)返。
3、五證合一后，稅務(wù)、工商、社保、統(tǒng)計、銀行等接口，個稅社保、公積金、殘保金、銀行賬戶等，應(yīng)該在稅務(wù)系統(tǒng)里面一覽無余！
4、金三上線后，企業(yè)的違規(guī)被查風(fēng)險確實增大，掩耳盜鈴式的反舞弊手段失靈，一批靠偷漏稅的企業(yè)，要走向死亡。
四大數(shù)據(jù)上線大半年，已經(jīng)很多企業(yè)栽了！
最近幾次因為退稅原因去稅務(wù)局辦事情發(fā)現(xiàn)，找專管員都需要排很長時間的隊，很多企業(yè)都是被國稅總局風(fēng)險評估后識別出企業(yè)抵扣的進項稅發(fā)票有問題，要求企業(yè)自查后跑去稅務(wù)局進行增值稅進項轉(zhuǎn)出的。大數(shù)據(jù)上線后，被稅務(wù)局預(yù)警后評估稽查的企業(yè)，結(jié)果是交回抵扣的稅款，并受到漏繳稅款0.5倍--5倍的罰款，還有每天萬分之五的稅收滯納金！
現(xiàn)在金稅三期大數(shù)據(jù)上線，稅務(wù)局系統(tǒng)升級后只要動態(tài)數(shù)據(jù)比對不對，稅負(fù)率偏低，系統(tǒng)會自動預(yù)警，稅務(wù)局評估科的人員會馬上打電話讓拿三年的賬交過去進行查賬，后續(xù)的麻煩就不是當(dāng)初抵扣的那點稅款可以解決的。
五金稅三期大數(shù)據(jù)監(jiān)測異常
金稅三期大數(shù)據(jù)會從如下幾個維度進行檢驗并判斷出異常 ：企業(yè)的收入、成本、利潤、庫存、銀行賬戶和應(yīng)納稅額等。
1、企業(yè)的收入
如果你的企業(yè)少記了銷售收入或是隱匿了一部分銷售收入。那么金稅三期可通過你的成本和費用來比對你的利潤是否為負(fù)數(shù)，或是比對你開具出去的發(fā)票，收到的貨款數(shù)額以及賣出的商品，或者進一步通過大數(shù)據(jù)，查詢與你交易的下游企業(yè)的相關(guān)賬本數(shù)據(jù)，比對出異常。
2、企業(yè)的成本費用
如果你的企業(yè)長期購進原材料或商品時暫估入庫、企業(yè)購進原材料或商品為了價格低一點而不索要發(fā)票、企業(yè)計提了費用而遲遲沒有費用發(fā)票。那么金稅三期會比對你的每一筆支出數(shù)額，相應(yīng)的商品或服務(wù)以及對應(yīng)的發(fā)票，三者應(yīng)該是一一對應(yīng)的，若少了任何一項，都會被判定為異常。
3、企業(yè)的利潤
如果你的企業(yè)的利潤表中的利潤總額與企業(yè)所得稅申報表中的利潤總額不一致；如果你想“財不露白”，將利潤少報一部分。如上所述，金稅三期大數(shù)據(jù)是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利潤就是收入減去成本，你說它算出你的利潤會是什么難事嗎？所以若你的利潤不一致還是少報了，都會被輕易查出來。
4、企業(yè)的庫存
一般來說，企業(yè)都會有庫存，包括原材料庫存和成品或半成品庫存。而且?guī)齑媪恳话愣荚谝粋€相對穩(wěn)定的指附近呈周期性波動。
金稅三期大數(shù)據(jù)會先判斷出的庫存是否一直處于遞減或遞減狀態(tài)，并進一步形成電子底賬來比對你的庫存，最后判斷出異常。
5、企業(yè)的銀行賬戶
如果你的企業(yè)銷售了一批貨物 ，貨款也已進入到銀行賬戶，收到的貨款卻遲遲沒記入賬中；
如果你的企業(yè)取得了一些虛開的發(fā)票，而賬戶里面的資金卻沒有減少或減少額不匹配。
對于這些情況，以前只要賬本調(diào)整的好，是很難識別出來的，可現(xiàn)在對于上述包括以下情形，金稅三期系統(tǒng)都會進行分析并識別出異常：
企業(yè)當(dāng)期新增應(yīng)收賬款大于收入80%、應(yīng)收賬款長期為負(fù)數(shù)；
當(dāng)期新增應(yīng)付賬款大于收入80%；
預(yù)收賬款減少但未記入收入、預(yù)收賬款占銷售收入20%以上；
當(dāng)期新增其他應(yīng)收款大于銷售收入80%。
6、企業(yè)的應(yīng)納稅額
如果你的企業(yè)增值稅額與企業(yè)毛利不匹配；
如果你的企業(yè)期末存貨與留底稅金不匹配；
如果你的企業(yè)繳納了地稅附加稅費，但與國稅增值稅比對不一致；
如果你的企業(yè)實收資本增資了，而印花稅卻為0；
如果你的企業(yè)增值稅額偏低；
如果你的企業(yè)所得稅貢獻率長期偏低；如果你的企業(yè)應(yīng)納稅額變動太大。
目前稅制體系是以增值稅為主體稅種，實行以專用發(fā)票為主要扣稅憑證的增值稅征管制度。而“金稅三期”就是在“以票控稅”的指導(dǎo)思想下，建設(shè)的“究極形態(tài)”征管工具!對全國所有發(fā)票信息統(tǒng)一到“金三”系統(tǒng)中，通過大數(shù)據(jù)分析發(fā)票的軌跡監(jiān)控所有企業(yè)的業(yè)務(wù)往來，防止不法分子利用虛開發(fā)票等手段進行偷逃國家稅款的違法犯罪活動！
金稅三期現(xiàn)已經(jīng)上線大半年，你到底了解多少，很多企業(yè)已經(jīng)被查到倒閉，都是因為財務(wù)人對政策的疏忽，所以再不學(xué)習(xí)下一個被查的就是你。
一先來了解金稅三期的前世今生
第一階段：1994年，稅務(wù)總局推行金稅一期，包括增值稅交叉稽核和增值稅防偽稅控兩個子系統(tǒng)，在全國50個試點上線，通過人工采集納稅人的發(fā)票信息，再由計算機對比發(fā)現(xiàn)問題。但由于手工采集數(shù)據(jù)錯誤率太高，金稅一期慘遭停用。
第二階段：2001年，吸取一期教訓(xùn)，金稅二期實現(xiàn)了發(fā)票數(shù)據(jù)的自動采集，于此同時增加稅種，把海關(guān)增值稅完稅憑證納入管理，并將上述功能推廣至全國使用。
第三階段：在經(jīng)歷了金稅一期、二期（地稅未完全覆蓋）后，2013年，“金三”終于來了！經(jīng)過在廣東、山東、河南、山西、內(nèi)蒙古、重慶6個?。ㄊ校┘墖囟惥衷圏c后，終于在2016年完成全部推廣工作后開始實施。
二金三實現(xiàn)了國地稅和其他部門的聯(lián)網(wǎng)。
金稅三期的總體目標(biāo)為建立“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四個系統(tǒng)”。一個平臺指包含網(wǎng)絡(luò)硬件和基礎(chǔ)軟件的統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)平臺。兩級處理指依托統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)平臺，逐步實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息在總局和省局集中處理。三個覆蓋指應(yīng)用內(nèi)容逐步覆蓋所有稅種，覆蓋所有工作環(huán)節(jié)，覆蓋國地稅并與相關(guān)部門聯(lián)網(wǎng)。四個系統(tǒng)指通過業(yè)務(wù)重組、優(yōu)化和規(guī)范，逐步形成一個以征管業(yè)務(wù)系統(tǒng)為主，包括行政管理、外部信息和決策支持在內(nèi)的四個應(yīng)用系統(tǒng)軟件。
金稅三期的功能更加強大，運行更加順暢，內(nèi)容更加完備，流程更加合理。其中，最重要的就是實現(xiàn)國地稅和其他部門的聯(lián)網(wǎng)。簡單來說，金稅三期全國統(tǒng)一了稅收征管及相關(guān)稅務(wù)系統(tǒng)軟件，不再是各省各自為政，減少數(shù)據(jù)利用的難度。
三稅務(wù)局的大數(shù)據(jù)評估及云計算平臺
1、企業(yè)的任何事項均會留下記錄，金稅三期的大數(shù)據(jù)，也會追蹤企業(yè)的資金流、票據(jù)流等。只要大數(shù)據(jù)系統(tǒng)將企業(yè)納稅人識別號做為起點，追查同一稅號下進項發(fā)票與銷項發(fā)票，企業(yè)是否虛開發(fā)票了，以及是否購買假發(fā)票入賬，其實一目了然。
2、開票軟件已經(jīng)增加了商品編碼，為下一步企業(yè)開票的貨物流監(jiān)控預(yù)留接口，買黃金票沖進項的年代一去不復(fù)返。
3、五證合一后，稅務(wù)、工商、社保、統(tǒng)計、銀行等接口，個稅社保、公積金、殘保金、銀行賬戶等，應(yīng)該在稅務(wù)系統(tǒng)里面一覽無余！
4、金三上線后，企業(yè)的違規(guī)被查風(fēng)險確實增大，掩耳盜鈴式的反舞弊手段失靈，一批靠偷漏稅的企業(yè)，要走向死亡。
四大數(shù)據(jù)上線大半年，已經(jīng)很多企業(yè)栽了！
最近幾次因為退稅原因去稅務(wù)局辦事情發(fā)現(xiàn)，找專管員都需要排很長時間的隊，很多企業(yè)都是被國稅總局風(fēng)險評估后識別出企業(yè)抵扣的進項稅發(fā)票有問題，要求企業(yè)自查后跑去稅務(wù)局進行增值稅進項轉(zhuǎn)出的。大數(shù)據(jù)上線后，被稅務(wù)局預(yù)警后評估稽查的企業(yè)，結(jié)果是交回抵扣的稅款，并受到漏繳稅款0.5倍--5倍的罰款，還有每天萬分之五的稅收滯納金！
現(xiàn)在金稅三期大數(shù)據(jù)上線，稅務(wù)局系統(tǒng)升級后只要動態(tài)數(shù)據(jù)比對不對，稅負(fù)率偏低，系統(tǒng)會自動預(yù)警，稅務(wù)局評估科的人員會馬上打電話讓拿三年的賬交過去進行查賬，后續(xù)的麻煩就不是當(dāng)初抵扣的那點稅款可以解決的。
五金稅三期大數(shù)據(jù)監(jiān)測異常
金稅三期大數(shù)據(jù)會從如下幾個維度進行檢驗并判斷出異常 ：企業(yè)的收入、成本、利潤、庫存、銀行賬戶和應(yīng)納稅額等。
1、企業(yè)的收入
如果你的企業(yè)少記了銷售收入或是隱匿了一部分銷售收入。那么金稅三期可通過你的成本和費用來比對你的利潤是否為負(fù)數(shù)，或是比對你開具出去的發(fā)票，收到的貨款數(shù)額以及賣出的商品，或者進一步通過大數(shù)據(jù)，查詢與你交易的下游企業(yè)的相關(guān)賬本數(shù)據(jù)，比對出異常。
2、企業(yè)的成本費用
如果你的企業(yè)長期購進原材料或商品時暫估入庫、企業(yè)購進原材料或商品為了價格低一點而不索要發(fā)票、企業(yè)計提了費用而遲遲沒有費用發(fā)票。那么金稅三期會比對你的每一筆支出數(shù)額，相應(yīng)的商品或服務(wù)以及對應(yīng)的發(fā)票，三者應(yīng)該是一一對應(yīng)的，若少了任何一項，都會被判定為異常。
3、企業(yè)的利潤
如果你的企業(yè)的利潤表中的利潤總額與企業(yè)所得稅申報表中的利潤總額不一致；如果你想“財不露白”，將利潤少報一部分。如上所述，金稅三期大數(shù)據(jù)是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利潤就是收入減去成本，你說它算出你的利潤會是什么難事嗎？所以若你的利潤不一致還是少報了，都會被輕易查出來。
4、企業(yè)的庫存
一般來說，企業(yè)都會有庫存，包括原材料庫存和成品或半成品庫存。而且?guī)齑媪恳话愣荚谝粋€相對穩(wěn)定的指附近呈周期性波動。
金稅三期大數(shù)據(jù)會先判斷出的庫存是否一直處于遞減或遞減狀態(tài)，并進一步形成電子底賬來比對你的庫存，最后判斷出異常。
5、企業(yè)的銀行賬戶
如果你的企業(yè)銷售了一批貨物 ，貨款也已進入到銀行賬戶，收到的貨款卻遲遲沒記入賬中；
如果你的企業(yè)取得了一些虛開的發(fā)票，而賬戶里面的資金卻沒有減少或減少額不匹配。
對于這些情況，以前只要賬本調(diào)整的好，是很難識別出來的，可現(xiàn)在對于上述包括以下情形，金稅三期系統(tǒng)都會進行分析并識別出異常：
企業(yè)當(dāng)期新增應(yīng)收賬款大于收入80%、應(yīng)收賬款長期為負(fù)數(shù)；
當(dāng)期新增應(yīng)付賬款大于收入80%；
預(yù)收賬款減少但未記入收入、預(yù)收賬款占銷售收入20%以上；
當(dāng)期新增其他應(yīng)收款大于銷售收入80%。
6、企業(yè)的應(yīng)納稅額
如果你的企業(yè)增值稅額與企業(yè)毛利不匹配；
如果你的企業(yè)期末存貨與留底稅金不匹配；
如果你的企業(yè)繳納了地稅附加稅費，但與國稅增值稅比對不一致；
如果你的企業(yè)實收資本增資了，而印花稅卻為0；
如果你的企業(yè)增值稅額偏低；
如果你的企業(yè)所得稅貢獻率長期偏低；如果你的企業(yè)應(yīng)納稅額變動太大。
