離岸公司在世界已經(jīng)盛行20多年,并在近年來受到中國企業(yè)和投資者的青睞,作為一種更加”便宜”的國際投資的方式,在全球化的趨勢中越來越來受到歡迎。但是多數(shù)人對于什么是離岸公司，如何通過離岸公司這一特殊形式為投資者提供便利，卻知之甚少。小編這里，為讀者朋友簡單介紹。

一、什么是離岸公司

離岸公司指的是在非本國人士或法人在離岸法域內(nèi)依據(jù)離岸法成立的有限責(zé)任公司或股份有限公司，其實(shí)際運(yùn)作和經(jīng)營活動只能在注冊地以外開展。

二、什么離岸法域

為了鼓勵貿(mào)易和投資，上個世紀(jì)開始，一些國家和地區(qū)相繼通過制訂法律手段創(chuàng)造出經(jīng)濟(jì)寬松的區(qū)域，允許外國自然人或法人在這些經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)成立公司，并在這些區(qū)域之外開展經(jīng)營活動。對于這些法域，投資界稱之為離岸法域。

目前，世界范圍內(nèi)的離岸法域，主要有：英屬維爾京群島，開曼群島，庫克群島，香港，愛爾蘭，開支敦士登，美國，瑞士，巴拿馬，盧森堡，利比里亞、英屬塞舌耳群島、馬紹爾群島、毛里求斯、新加坡、薩摩亞群島、馬恩島、瓦努阿圖。

并不是所有在離岸法域成立的公司都是離岸公司，離岸公司必須完全滿足以下幾點(diǎn)法律特征：

1、離岸公司必須在特定的離岸法域成立；

2、離岸公司成立的法律依據(jù)必須是離岸法域特別制訂的離岸公司法；

3、注冊離岸公司的注冊資本是來源于法域之外的投資者的投資；

4、離岸公司不得在離岸法域內(nèi)經(jīng)營,即注冊地和經(jīng)營地必須嚴(yán)格分離。

三、離岸公司的分類

按成立方式，可分為新設(shè)離岸公司和存續(xù)離岸公司。前者指通過直接注資，在離岸法域依據(jù)離岸公司法成立的公司，后者指根據(jù)離岸法域外的法律成立后再經(jīng)離岸法域公司登記官的批準(zhǔn)而取得離岸公司身份的公司。

按投資目的，可分為典型離岸公司和變形離岸公司。前者指甲國通過設(shè)立乙國的離岸公司，以其名義在丙國從事投資；后者指甲國公司為返回本國再投資，而在乙國設(shè)立離岸公司，從而依據(jù)規(guī)避法律對本國企業(yè)轉(zhuǎn)投資的限制或者享有外國投資者待遇。

按公司目的不同，可分為離岸貿(mào)易公司、離岸投資公司、離岸控股公司、離岸金融公司、離岸咨詢公司等等。

按公司設(shè)立人不同，可分為個人離岸和機(jī)構(gòu)離岸公司。個人注冊離岸公司主要在投資、稅收和移民方面的考慮，而后者則多是為減免關(guān)稅、逃避外匯管制和享受國際投資的諸多便利。

四、離岸公司的價值

1、提升企業(yè)形象，拓展國際業(yè)務(wù)。一些發(fā)展中國家通過離岸公司在發(fā)達(dá)國家設(shè)立國際公司，可以憑借外資公司的形象提升其產(chǎn)品的價值，從而在貿(mào)易競爭奪取更有利的市場地位并因此獲得更多的利潤。

2、進(jìn)行稅收籌劃，降低運(yùn)營成本。離岸公司在離岸法域享有相當(dāng)誘人的稅收減免的權(quán)利，除每年需要繳納極低的管理費(fèi)用之外，多數(shù)法域不再對離岸公司征收所得稅、印花稅，部分甚至免去了資本收益的紅利或股息的稅收；在對于與該法域有雙邊稅收協(xié)定的國家進(jìn)行貿(mào)易時，享有關(guān)稅優(yōu)惠。這些條件成為投資者在設(shè)立離岸公司時的重要考量。

3、繞開關(guān)稅壁壘，開展海外投資。在存在關(guān)稅壁壘的情況下，高昂的關(guān)稅以及嚴(yán)格的配額制是企業(yè)在進(jìn)行國際貿(mào)易時相當(dāng)頭疼的一件事，在很大程度上削弱了本國產(chǎn)品在他進(jìn)口國的競爭力，也限制了進(jìn)口國的市場份額的擴(kuò)張。本國企業(yè)通過在與進(jìn)口國沒有關(guān)稅壁壘的離岸法域設(shè)立離岸公司周轉(zhuǎn)出口商品，可以非常有效地繞開貿(mào)易壁壘，大大降低出口成品，為打入國際市場提供便利。

4、避開外匯管制，進(jìn)行國際投融資。國際投資融資的最大障礙，在于本國嚴(yán)格的外匯管制和漫長的法律資格審查，對于時間就是機(jī)遇的投資者來說，在履行法定程序的過程當(dāng)中，很可能就錯過了絕佳的投資機(jī)會。投資者相當(dāng)渴望一個制度寬松的環(huán)境為他們打開方便的大門。而諸如開曼群島、維爾京群島等地區(qū)對離岸公司并沒有任何的外匯管制，且投資審批程序極其簡便快捷。

5、保障財產(chǎn)安全，方便海外移民。離岸法域的政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境都相對穩(wěn)定，可以很大程度上避免因戰(zhàn)爭、內(nèi)亂、政治等問題帶來的個人財產(chǎn)風(fēng)險，同時，離岸法域?qū)ν顿Y者的資料也有高度的保密性，這對于個人確保其財產(chǎn)的安全，轉(zhuǎn)移和規(guī)避遺產(chǎn)稅等方面，可謂有極大的幫助。

五、離岸控股公司的價值

離岸公司發(fā)揮其重要作用的重要組織形式是離岸控股公司,世界上有一半的資產(chǎn)受離岸公司控制,這也并不夸張，離岸法域的低成本、高安全性、便利性的制度環(huán)境不正是資本所追求的良好土壤嗎？控股公司的依賴這種形式在投資和融資方面大展身手。

1、投資

通過設(shè)立離岸控股公司，建立起受控股公司和實(shí)際控制人的隔離層，可以成功規(guī)避一些國家產(chǎn)業(yè)政策和法律的限制?？毓晒咀鳛橥顿Y人國際投資戰(zhàn)略的指揮部，可以統(tǒng)籌規(guī)劃其資本的流動，推動公司的國際化步伐。作為獨(dú)立法人的離岸控股公司可以作為實(shí)際控制人對被控股公司承擔(dān)法律和經(jīng)營風(fēng)險，而對于背后的實(shí)際投資人形成一種有效地保護(hù)層。此外，在外匯管制相對寬松的離岸法域，離岸控股公司可以通過內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計對其所持有的多國貨幣進(jìn)行匯兌風(fēng)險管理，如由設(shè)立在甲國的A公司以所在國貨幣開立發(fā)票給離岸控股公司，再由離岸控股公司以乙國貨幣開立發(fā)票給乙國的B公司，可以避免A國與B國之間的貨幣匯總風(fēng)險。

2、融資

各國對于境內(nèi)資本在境外融資都有一定的限制，嚴(yán)格的審批制度和繁瑣行政程序無不讓投資者頭疼。避免這種情況的一種良好的設(shè)計是，境內(nèi)公司注冊在境外注冊成立離岸公司，通過重組取得境內(nèi)公司的控股權(quán)后以境外公司的名義在境外上市。特別是在我國對于境外上市和外匯制度的審查都相對嚴(yán)格的制度環(huán)境下，離岸公司是不得不說是一種良好的設(shè)計。

下面以一個簡單的例子來解釋，如何通過離岸公司的運(yùn)作，達(dá)到國際投融資的目的：

如某投資人，為了避免本國某產(chǎn)業(yè)入市限制，在離岸法域成立離岸公司A，并通過引進(jìn)外資后在本國注冊成立子公司，并通過協(xié)議方式，對兩家公司的經(jīng)營權(quán)和收益權(quán)進(jìn)行分配，達(dá)到境內(nèi)經(jīng)營的目的并實(shí)現(xiàn)A公司對C/D公司的實(shí)際控制。

這種操作的一是可以避免國內(nèi)產(chǎn)業(yè)政策限制并隔斷了投資人與國內(nèi)公司直接有法律聯(lián)系，避免投資人陷入國內(nèi)企業(yè)的債務(wù)風(fēng)險或其他法律和經(jīng)營上的風(fēng)險。二是離岸控股公司依據(jù)離岸法可以更加靈活投資操作。