1、按時(shí)上下班，不遲到、不早退、不曠工，公事外出要經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2、著裝整潔大方，不能穿拖鞋、涼鞋。

3、待人親切、禮貌、大方，接聽電話時(shí)要用禮貌語(yǔ)，聲音清晰、溫和、親切。

4、辦公室內(nèi)不能吃零食、不得高聲喧嘩、不能隨便串崗，以免影響他人工作。.

5、辦公時(shí)間不準(zhǔn)做私事，除公事外不能用公司電話聊天。

6、保持辦公室的干凈，桌面上的辦公用品要擺放整齊，各種資料存放有序。

7、愛護(hù)辦公設(shè)備，節(jié)約使用各種辦公用品。

8、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等專用設(shè)備要有專人負(fù)責(zé)。

9、注意節(jié)約用電，下班后要關(guān)閉電腦、電燈、空調(diào)等電器設(shè)備。

10、同事之間要和睦相處，各部門要保持良好的溝通與合作。

11、認(rèn)真負(fù)責(zé)完成各項(xiàng)工作任務(wù)，盡量避免失誤。

12、晚上收市后，最后離開辦公室的人請(qǐng)鎖好門。

辦公用品管理規(guī)定

辦公用品種類繁多、零星分散，各部門要嚴(yán)格控制并加強(qiáng)管理，不得挪作它用或造成浪費(fèi)。

1、辦公用品由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)置，其它部門不得擅自購(gòu)買。特殊情況須報(bào)行政人事部批準(zhǔn)。

2、部門需要印制單據(jù)、表格、宣傳品等，均由各部門自行設(shè)計(jì)樣式，提出印刷數(shù)量，送交行政人事部統(tǒng)一辦理，由各部門從行政人事部領(lǐng)用。

3、各部門領(lǐng)取辦公用品時(shí)，必須填寫領(lǐng)用單，由部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后方可發(fā)放。

4、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在每月末根據(jù)部門所領(lǐng)物品登記表，統(tǒng)計(jì)出當(dāng)月部門辦公用品領(lǐng)用情況，以便實(shí)施辦公用品的費(fèi)用控制。

5、財(cái)務(wù)建立辦公用品明細(xì)帳，按月核銷，半年全面盤點(diǎn)一次，做到帳物相符。核實(shí)盤點(diǎn)結(jié)果，若有遺失，保管人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。

電腦管理制度

1、電腦使用者應(yīng)愛護(hù)設(shè)備，保持電腦的清潔衛(wèi)生，遵循常規(guī)操作程序，相應(yīng)的電腦設(shè)施由公司根據(jù)各崗位的需要進(jìn)行統(tǒng)一安排。

2、未經(jīng)允許不得隨意刪除和越權(quán)打開系統(tǒng)文件。

3、不得私自使用來(lái)路不明的磁盤或光盤。

4、不得私自打開或打印別人的文檔文件，工作時(shí)間不得玩游戲。

5、不得在靠近鍵盤的位置飲水或吃食物。

6、不得私自安裝光盤文件或拷貝與辦公無(wú)關(guān)的文件。

7、電腦設(shè)備不得私自挪動(dòng)或拆卸。

8、如發(fā)現(xiàn)電腦不能使用或出現(xiàn)系統(tǒng)問題，請(qǐng)及時(shí)與系統(tǒng)管理員聯(lián)系。

辦公會(huì)制度

為規(guī)范辦公會(huì)議的管理，嚴(yán)肅會(huì)議紀(jì)律，提高工作效率，保證公司正常運(yùn)作，特制定本制度。

1、會(huì)議時(shí)間

如無(wú)特殊或重大情況，一般定為星期一下午3：30—4:30。

2、會(huì)議地點(diǎn)

商場(chǎng)會(huì)議室

3、與會(huì)人員

各部門負(fù)責(zé)人、組長(zhǎng)（包括正副總經(jīng)理、部門主管、以及會(huì)議記錄人員。必要時(shí)可由總經(jīng)理指定擴(kuò)大與會(huì)人員范圍）。

4、會(huì)議一般程序

（1）總經(jīng)理宣布會(huì)議開始，并主持會(huì)議。

（2）各部門匯報(bào)上期工作進(jìn)展情況。

（3總經(jīng)理提出本次會(huì)議主要議題及需要商討的事項(xiàng)。

（4）與會(huì)人員自由發(fā)言，闡述觀點(diǎn)，提出建議。

（5）總經(jīng)理對(duì)會(huì)議作總結(jié)，并宣布會(huì)議決定。

（6）會(huì)后由行政人事部寫出會(huì)議紀(jì)要，發(fā)文至總經(jīng)理及部門負(fù)責(zé)人。

5、會(huì)議須知

（1）與會(huì)人員在參加會(huì)議前須提前安排好本部門工作，并對(duì)會(huì)議內(nèi)容做好準(zhǔn)備工作。

（2）若因特殊情況不能參加，則應(yīng)指定該部門副職或其他負(fù)責(zé)人參加。

（3）與會(huì)人員在會(huì)上應(yīng)如實(shí)匯報(bào)工作情況，會(huì)后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確地向部門員工傳達(dá)會(huì)議精神。違者將追究責(zé)任。

（4）會(huì)議記錄員做好會(huì)議考勤、會(huì)議發(fā)言及現(xiàn)場(chǎng)記錄工作，會(huì)后進(jìn)行整理。

（5）若遇重大或特殊情況，可臨時(shí)更改會(huì)議時(shí)間，行政人事部必須做好會(huì)前通知。

6、會(huì)議紀(jì)律

（1）與會(huì)者不得無(wú)故遲到、早退、缺席，違者予以罰款處理。

（2）參加會(huì)議者必須善始善終，嚴(yán)守會(huì)議紀(jì)律，無(wú)特殊情況不得隨便出入。

（3）與會(huì)者不得談?wù)撆c會(huì)議無(wú)關(guān)的事情和做其它私事。

財(cái)務(wù)管理制度

第一節(jié)　流動(dòng)資產(chǎn)管理制度

流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。

（一） 現(xiàn)金：是指企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金，包括庫(kù)存的人民幣和外幣。

1、公司收支的各種款項(xiàng)，必須按國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，現(xiàn)金結(jié)算的范圍如下：

（1）職工工資、津貼；

（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

（4）結(jié)算起點(diǎn)（5000元）以下的零星支出；

不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付，一律通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

2、支付現(xiàn)金必須遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，符合財(cái)務(wù)手續(xù)；

3、堅(jiān)持“錢帳分管”的原則，實(shí)行出納工作崗位責(zé)任制，收入及貨款應(yīng)及時(shí)進(jìn)賬，不得任意“坐支”；

4、為了避免現(xiàn)金收支出現(xiàn)差錯(cuò)，保證做到帳實(shí)相符，出納人員應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行現(xiàn)金核對(duì)和清查，現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或盈余時(shí)，除了查明原因外，還應(yīng)及時(shí)根據(jù)“現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”進(jìn)行帳務(wù)處理，并追究過失人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

（二）存款：是指企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)帳戶上的貨幣。

1、公司辦理結(jié)算必須遵守國(guó)家的法律、法規(guī)和《銀行結(jié)算辦法》的各項(xiàng)規(guī)定，遵守結(jié)算紀(jì)律，符合財(cái)務(wù)手續(xù)；

2、加強(qiáng)內(nèi)部制約機(jī)制，付款印鑒由不同人員分別保管和使用；

3、嚴(yán)格支票管理，原則上不得簽發(fā)空白支票，如遇特殊情況應(yīng)按程序辦理并及時(shí)報(bào)賬，絕對(duì)禁止出租、出借支票；

4、辦了防止銀行存款帳目發(fā)生差錯(cuò)，準(zhǔn)確掌握銀行存款實(shí)際金額，應(yīng)按期與銀行存款對(duì)賬單核對(duì)，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

（三）短期投資：是指企業(yè)購(gòu)入的各種能隨時(shí)變現(xiàn)、所持時(shí)間不超過一年的有價(jià)證券以及不超過一年的其他投資，進(jìn)行短期投資時(shí)須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。

（四）應(yīng)收及預(yù)付賬款：應(yīng)收及預(yù)付帳款包括公司經(jīng)營(yíng)和非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所形成應(yīng)收和預(yù)付款項(xiàng)，包括應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款和其他應(yīng)收款。應(yīng)收帳款是指公司因銷售商品（包括租金、水電費(fèi)、押金、入場(chǎng)費(fèi)）提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，向購(gòu)買單位收取的款項(xiàng)，預(yù)付帳款是公司按照購(gòu)貨合同的約定，預(yù)付給供應(yīng)單位貨款。

1、反映公司各種應(yīng)收帳款的形成，收回及其增減情況，監(jiān)督公司執(zhí)行結(jié)算制度。

2、控制應(yīng)收帳款的限額和收回時(shí)間，加強(qiáng)應(yīng)收帳款的管理，加快資金流轉(zhuǎn)。

3、在年度終了按年末應(yīng)收帳款余額3‰或5‰計(jì)提壞帳準(zhǔn)備，并對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的壞帳按規(guī)定處理。

4、嚴(yán)格遵守公司的有關(guān)結(jié)算制度和定貨合同，控制預(yù)付貨款的范圍、比例和期限。

5、監(jiān)督預(yù)付款項(xiàng)所定貨物的入庫(kù)情況。

（五）存貨：是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中為銷售所儲(chǔ)備的資產(chǎn)，包括庫(kù)存的、在途的各種商品、包裝物、低值易耗品。

1、庫(kù)存商品管理制度

（1）凡經(jīng)過驗(yàn)收的商品（含購(gòu)銷、代銷），不論存放在何地，均視為商場(chǎng)存貨即庫(kù)存商品；

（2）庫(kù)存商品均以售價(jià)核算；

（3）商場(chǎng)以營(yíng)業(yè)柜組為單位建立存貨實(shí)物管理負(fù)責(zé)制；

（4）倉(cāng)庫(kù)以經(jīng)營(yíng)大類為單位建立存貨實(shí)物管理負(fù)責(zé)制；

（5）庫(kù)存實(shí)物應(yīng)定期盤點(diǎn)，編制存貨盤點(diǎn)表，對(duì)盤盈、盤虧的存貨以書面形式上報(bào)總經(jīng)理；

（6）盤盈、盤虧的存貨應(yīng)及時(shí)查明原因，由于實(shí)物負(fù)責(zé)人的原因造成存貨短少的，由實(shí)物負(fù)責(zé)人全額賠償；非人為因素造成存貨損失的，由相關(guān)部門提出書面報(bào)告，上報(bào)總經(jīng)理審批處理；

（7）對(duì)過季商品、積壓滯銷的存貨，公司應(yīng)及時(shí)清理，如為代銷商品應(yīng)辦理退貨手續(xù)，如為購(gòu)銷商品，應(yīng)由柜組（倉(cāng)庫(kù)）提出書面報(bào)告報(bào)相關(guān)部門及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方能按保本價(jià)或低于成本的價(jià)格銷售。

第二節(jié) 固定資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)

（1）購(gòu)入固定資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的買價(jià)或售出單位的帳面原值（扣除原安裝成本）、包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)和安裝成本等計(jì)價(jià)；

（2）投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按評(píng)估價(jià)確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)格計(jì)價(jià)；

（3）在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按原有固定資產(chǎn)帳面原價(jià)，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入，加上由于改建、擴(kuò)建而增加的支出計(jì)價(jià)。

2、固定資產(chǎn)的折舊

（1）固定資產(chǎn)折舊率的計(jì)算：

年折舊額=固定資產(chǎn)原價(jià)×（1-預(yù)計(jì)殘值率）÷預(yù)計(jì)使用年限×100%.

（2）固定資產(chǎn)的分類

（3）固定資產(chǎn)折舊的提?。?/p>

一般根據(jù)月初應(yīng)計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)帳面原值和月折舊率按月提取，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計(jì)提折舊，當(dāng)月減少固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。

第三節(jié) 遞延資產(chǎn)管理制度

遞延資產(chǎn)是指不能全部計(jì)入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用。遞延資產(chǎn)的主要內(nèi)容是開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改良支出、大修理支出、籌建期匯兌凈損失等攤銷期在一年以上的費(fèi)用。

1、開辦費(fèi)

開辦費(fèi)是指企業(yè)籌建期間所發(fā)生的不應(yīng)計(jì)入有關(guān)資產(chǎn)成本的各項(xiàng)費(fèi)用，開辦費(fèi)的內(nèi)容包括籌建期間的工作人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、印刷費(fèi)、銀行借款利息、注冊(cè)登記費(fèi)、以及其他不能計(jì)入固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的支出。開辦費(fèi)應(yīng)當(dāng)在開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，取得營(yíng)業(yè)收入時(shí)停止歸集，并同時(shí)開始進(jìn)行攤銷，在不短于5年的期間內(nèi)分期平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。

2、租入固定資產(chǎn)改良支出

租入固定資產(chǎn)改良支出是指能增加租入固定資產(chǎn)的效用或延長(zhǎng)使用壽命的改裝、翻修、改建等支出，租入固定資產(chǎn)改良支出，應(yīng)在其租賃期內(nèi)平均攤銷；

3、固定資產(chǎn)大修理支出

指固定資產(chǎn)進(jìn)行大修理所發(fā)生的支出，當(dāng)大修理沒有采用預(yù)提的辦法，并且支出比較大，受益期超過一年時(shí)，作為遞延資產(chǎn)核算的固定資產(chǎn)大修理支出，應(yīng)在大修理的間隔時(shí)間內(nèi)平均攤銷。

第四節(jié) 資金付出審批程序

（一）貨款結(jié)算

1、購(gòu)銷商品貨款結(jié)算，由財(cái)務(wù)部人員憑“購(gòu)銷合同”或業(yè)務(wù)部轉(zhuǎn)來(lái)的“購(gòu)銷商品進(jìn)貨申報(bào)表”填制“付款單”，送財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)，報(bào)總經(jīng)理審批。

2、代銷商品貨款結(jié)算，財(cái)務(wù)部結(jié)算組人員憑電腦室提供的供應(yīng)商銷售情況表，填制“付款單”，交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審批。

3、購(gòu)銷商品貨款結(jié)算，財(cái)務(wù)部結(jié)算組人員憑商品組核算員提供的商品銷售情況，在扣除有關(guān)費(fèi)用后，填制“付款單”，交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核報(bào)總經(jīng)理審批。

4、貨款的結(jié)算無(wú)論金額大小，都必須報(bào)財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批。

（二）工程款的結(jié)算

工程款的結(jié)算，一定先立項(xiàng)，編制預(yù)（結(jié)）算單，然后由總經(jīng)理簽字同意，交財(cái)務(wù)部審核后報(bào)總經(jīng)理審批。

（三）固定資產(chǎn)的購(gòu)置

根據(jù)公司的實(shí)際情況，必須購(gòu)置的固定資產(chǎn)，應(yīng)經(jīng)過申報(bào)和審批程序。凡購(gòu)置單位價(jià)值在2,000元以上5,000元以下的固定資產(chǎn)，應(yīng)由商場(chǎng)分管主管提出書面申請(qǐng)報(bào)告，交總經(jīng)理審批，報(bào)財(cái)務(wù)部執(zhí)行。使用部門有關(guān)技術(shù)人員驗(yàn)收，并及時(shí)填制固定資產(chǎn)入帳通知單。5,000元以上的報(bào)總經(jīng)理通過后方能購(gòu)置。

第五節(jié) 商品進(jìn)貨貨款結(jié)算管理規(guī)定

（一）管理規(guī)定

1、貨款結(jié)算是搞好經(jīng)營(yíng)的重要環(huán)節(jié)，各有關(guān)部門應(yīng)緊密配合，嚴(yán)格按操作規(guī)程執(zhí)行。

2、貨款結(jié)算應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)部結(jié)算員不得無(wú)故拖延，影響公司商譽(yù)。

3、供應(yīng)商對(duì)結(jié)算數(shù)額如有疑問，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在保證公司機(jī)密的情況下積極配合釋疑。

4、為保證公司往來(lái)款項(xiàng)的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)結(jié)算人員應(yīng)定期與供應(yīng)商核對(duì)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在的問題。

5、商品進(jìn)貨與貨款結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格分開，加強(qiáng)相互監(jiān)督，保障貨幣資金安全。

6、財(cái)務(wù)部對(duì)外結(jié)算，原則上不支付大額現(xiàn)金而采用支票轉(zhuǎn)賬形式，小額月結(jié)，3000元以下的可用現(xiàn)金結(jié)算。

7、為保證供應(yīng)商的貨款安全，供應(yīng)商結(jié)算應(yīng)提供結(jié)算卡、身份證及商品進(jìn)倉(cāng)單據(jù)等，貨款不得轉(zhuǎn)往其他單位。

8、現(xiàn)金采購(gòu)應(yīng)堅(jiān)持“錢貨兩清”的原則，現(xiàn)金采購(gòu)?fù)戤吶舭l(fā)現(xiàn)商品流失、現(xiàn)金短少，責(zé)任由當(dāng)事人承擔(dān)。

9、“商品付款通知單”應(yīng)如實(shí)填寫，不得涂改，在所需附件齊全后，方可進(jìn)入審批程序。

（二）付款程序

1、購(gòu)銷

（1）現(xiàn)金采購(gòu)（含匯票）：業(yè)務(wù)員按公司制度規(guī)定完成商品進(jìn)貨申報(bào)手續(xù)后，填制“借款單”報(bào)財(cái)務(wù)部和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，審批完畢交出納備款。采貨當(dāng)日由商品核算主管派員領(lǐng)款，并與業(yè)務(wù)員共同前往采貨，采購(gòu)?fù)戤吅笥诋?dāng)日將未用完款項(xiàng)交回財(cái)務(wù)部出納，并在兩日之內(nèi)將發(fā)票和驗(yàn)收單附在一起沖賬（結(jié)算）。

（2）貨到付款：供應(yīng)商將我公司所訂貨物送到，財(cái)務(wù)部結(jié)算人員根據(jù)合同規(guī)定，在收到驗(yàn)收單、進(jìn)倉(cāng)單、發(fā)票并查詢?cè)摴?yīng)商相關(guān)往來(lái)賬目無(wú)誤后，由財(cái)務(wù)部結(jié)算員填制“付款單”，經(jīng)財(cái)務(wù)主管及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字同意后結(jié)算貨款。

（3）翻單結(jié)算：供應(yīng)商根據(jù)我公司采購(gòu)部提供的送貨單送貨，財(cái)務(wù)結(jié)算員查詢有關(guān)合同，在收到驗(yàn)收單、發(fā)票后，查詢?cè)摴?yīng)商上次送貨金額及相關(guān)往來(lái)帳目無(wú)誤后，由財(cái)務(wù)部結(jié)算員填制（打?。└犊顔危ńY(jié)算單），交財(cái)務(wù)主管審核及報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字同意，通知供應(yīng)商結(jié)算貨款。

2、代銷

（1）月結(jié)：每月日以前財(cái)務(wù)部結(jié)算組根據(jù)上月商品銷售情況及供應(yīng)商結(jié)算期的安排，編制付款計(jì)劃后，按付款計(jì)劃和查詢核對(duì)該供應(yīng)商往來(lái)帳目后打印（填制）付款單、發(fā)票及相應(yīng)單據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部主管和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

（2）半月結(jié)：每月日財(cái)務(wù)部結(jié)算員根據(jù)合同和該供應(yīng)商的銷售額，查詢并核對(duì)有關(guān)帳目后，打?。ㄌ钪疲└犊顔尾⑼ㄖ摴?yīng)商結(jié)算，該供應(yīng)商開具發(fā)票，財(cái)務(wù)部結(jié)算員核對(duì)無(wú)誤后，將付款單、發(fā)票及相應(yīng)單據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部主管審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后付款。

（3）租賃、聯(lián)營(yíng)、保底：每月日以前，財(cái)務(wù)部結(jié)算組根據(jù)上月租賃、聯(lián)營(yíng)、保底廠家商品銷售情況，扣除有關(guān)費(fèi)用和租金，并結(jié)合結(jié)算期的安排，編制付款計(jì)劃，按付款計(jì)劃和查詢核對(duì)該供應(yīng)商往來(lái)賬目后打?。ㄌ钪疲└犊顔危ㄍㄖ?yīng)商結(jié)算額），待供應(yīng)商提供發(fā)票及相應(yīng)手續(xù)后，結(jié)算員將付款單、發(fā)票及相應(yīng)單據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部主管和財(cái)務(wù)總監(jiān)。

會(huì)計(jì)核算規(guī)則

第一節(jié) 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員

1、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。

2、公司財(cái)務(wù)部直接向公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。

3、公司的財(cái)務(wù)部和會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，正確核算、如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，維護(hù)公司利益，保障股東權(quán)益。

4、會(huì)計(jì)人員因調(diào)動(dòng)、辭職、解雇等原因離職時(shí)應(yīng)辦好交接手續(xù)，不得中斷會(huì)計(jì)工作。

第二節(jié) 會(huì)計(jì)核算一般原則

1、公司會(huì)計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，即收入和成本按權(quán)責(zé)發(fā)生時(shí)間入帳，并對(duì)收入和成本采用同一口徑核算、同一基礎(chǔ)的配比原則進(jìn)行處理。

2、公司以公歷年度為會(huì)計(jì)年度（即每年的1月1日至12月31日止）。

3、公司采用借貸復(fù)式記帳法。

4、公司以人民幣為記帳本位幣，非人民幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，在登記原幣的同時(shí)，按確定的記賬匯率折合為本位幣進(jìn)行反映，記賬匯率參照有關(guān)制度再另行規(guī)定。

5、公司營(yíng)銷商品的會(huì)計(jì)記錄，庫(kù)存、營(yíng)業(yè)現(xiàn)場(chǎng)按商品零售價(jià)反映。

6、公司在會(huì)計(jì)核算中應(yīng)劃清資本性支出和收益性支出的界限，公司凡用于增加固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)等發(fā)生的各項(xiàng)支出，都列作資本性支出。

7、公司重要會(huì)計(jì)政策的處理方法，前后必須一致，不得任意改變，如確需變更，應(yīng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，并在會(huì)計(jì)報(bào)表中予以說(shuō)明。

8、公司一切自制憑證、帳簿、報(bào)表，包括電腦處理的各種會(huì)計(jì)資料原則上使用中文書寫。

第三節(jié) 實(shí)收資本的核算

公司的實(shí)收資本由股東投入，公司的資本可以現(xiàn)金、實(shí)物投入，公司注冊(cè)資本應(yīng)與實(shí)收資本一致，實(shí)收資本的增減均應(yīng)由中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證，并出具驗(yàn)資報(bào)告后辦理注冊(cè)資本的變更手續(xù)。

第四節(jié) 貨幣資金及往來(lái)款項(xiàng)的核算

1、公司的現(xiàn)金和銀行存款應(yīng)設(shè)置日記帳逐筆登記，有多種貨幣的還應(yīng)按不同的幣種分別設(shè)帳。

2、公司的現(xiàn)金和銀行存款應(yīng)及時(shí)清點(diǎn)，現(xiàn)金如發(fā)現(xiàn)短缺，應(yīng)查明原因，確因當(dāng)事人責(zé)任，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償，如發(fā)現(xiàn)盈余由總經(jīng)理或董事會(huì)批準(zhǔn)后，可轉(zhuǎn)入公司營(yíng)業(yè)外收入。

3、營(yíng)業(yè)現(xiàn)場(chǎng)商品交易收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部，所有營(yíng)業(yè)短款在查明原因后，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，所有營(yíng)業(yè)長(zhǎng)款可直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。

4、公司的應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款和其他應(yīng)收款、其它應(yīng)付款等往來(lái)款項(xiàng)應(yīng)按客戶幣種分別記帳，并及時(shí)催收、清償，定期與對(duì)方核對(duì)清楚，對(duì)不能回收的應(yīng)收款項(xiàng)查明原因，追究責(zé)任，確實(shí)無(wú)法收回的報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后，可作為壞帳損失，直接沖減“壞帳準(zhǔn)備”。

5、公司的外幣存款、外幣借款和以外幣結(jié)算的往來(lái)款項(xiàng)，除應(yīng)登記實(shí)際收付的外幣金額外，還應(yīng)按照公司決定的匯率折合人民幣記帳，公司的外幣存款、外幣借款和以外幣結(jié)算的往來(lái)款項(xiàng)增加時(shí)，按記帳匯率折合人民幣記帳，減少時(shí)按帳面匯率折合人民幣記帳，因匯率不同發(fā)生的差額折合為人民幣，作為外匯兌換損益處理，列入當(dāng)期損益。

第五節(jié) 存貨的核算

1、公司的存貨是指庫(kù)存的商品，包括采購(gòu)在途中的各種商品等。

2、公司的各類庫(kù)存商品實(shí)行售價(jià)金額核算，實(shí)物實(shí)結(jié)制。

3、公司各類商品購(gòu)進(jìn)、銷貨、調(diào)撥、進(jìn)貨退出、銷貨退回、其他存貨的收發(fā)領(lǐng)退均應(yīng)根據(jù)實(shí)際數(shù)量及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并應(yīng)設(shè)置有數(shù)量、金額的明細(xì)帳，逐項(xiàng)逐筆登記。

4、公司發(fā)出其他存貨的實(shí)際成本，采用加權(quán)平均法確定，各類商品銷售按成本大類進(jìn)銷差價(jià)率結(jié)轉(zhuǎn)，低值易耗品按金額一次攤銷法進(jìn)行核算（數(shù)額較大的列待攤費(fèi)用）。

5、公司的商品每月定期盤點(diǎn)一次，其他存貨半年盤點(diǎn)一次（特殊情況可根據(jù)需要隨時(shí)盤點(diǎn)，對(duì)盤盈、盤虧的存貨經(jīng)批準(zhǔn)后，根據(jù)盈虧的原因、數(shù)量的大小，分別記入當(dāng)期費(fèi)用或營(yíng)業(yè)外收入。

6、公司的各項(xiàng)存貨，如果由于市價(jià)下跌，可變現(xiàn)的凈值低于帳面實(shí)際成本的，應(yīng)在年度會(huì)計(jì)報(bào)表中列出這些存貨的帳面實(shí)際成本，可變現(xiàn)的凈值及發(fā)生的損失。

第六節(jié) 長(zhǎng)期借款的核算

1、公司凡向其他單位以任何形式借入一年以上的款項(xiàng)，均列為公司長(zhǎng)期借款。

2、長(zhǎng)期借款的利息支出，如借款用于公司基本建設(shè)或增加固定資產(chǎn)，可記入基建成本或固定資產(chǎn)原價(jià)，除此以外均記入當(dāng)期費(fèi)用。

第七節(jié) 固定資產(chǎn)的核算

1、公司界定固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)為：

（1）單位價(jià)值在人民幣2000元以上；

（2）使用年限一年以上。

2、公司固定資產(chǎn)以原價(jià)入帳，購(gòu)入固定資產(chǎn)的原價(jià)包括進(jìn)價(jià)、運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用；需安裝的固定資產(chǎn)的原價(jià)還包括安裝費(fèi)用；公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)改造所發(fā)生的增加固定資產(chǎn)價(jià)值的支出，應(yīng)調(diào)增固定資產(chǎn)原價(jià)。

3、公司固定資產(chǎn)的折舊，采用直線法平均計(jì)算，折舊率按固定資產(chǎn)類別確定。

4、固定資產(chǎn)折舊應(yīng)根據(jù)月初在用固定資產(chǎn)帳面原價(jià)按月計(jì)提折舊，月內(nèi)增加在用固定資產(chǎn)，上月計(jì)提折舊；月內(nèi)減少或停用固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，次月起停提折舊。

5、公司固定資產(chǎn)折舊計(jì)提足額后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)不補(bǔ)提折舊，提前報(bào)廢或轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)帳進(jìn)行明細(xì)核算和實(shí)物管理。

6、公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置、出售、清理報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等，都應(yīng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)賬進(jìn)行明細(xì)核算和實(shí)物管理。

7、公司固定資產(chǎn)每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)由責(zé)任部門查明原因，以書面形式報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行處理，一般應(yīng)在本年度決算完成。

（1）盤盈固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)作為原價(jià)，按新舊程度估計(jì)折舊入帳，原價(jià)減累計(jì)折舊之差額作為營(yíng)業(yè)外收入；

（2）盤虧固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后差額作為營(yíng)業(yè)外支出；

（3）毀損的固定資產(chǎn)，按原價(jià)減累計(jì)折舊，并扣除可以收回殘值和向過失保險(xiǎn)公司收回的賠償后的凈損失，作為營(yíng)業(yè)外支出處理。

第八節(jié) 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的核算

1、公司的無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)包括商標(biāo)權(quán)、版權(quán)及其他特許權(quán)和商譽(yù)等，購(gòu)入無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)（開辦費(fèi)以外）按實(shí)際支付的金額作為原價(jià)入帳，無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)（不包括開辦費(fèi)）以使用或受益期為攤銷期限，無(wú)法確定使用或受益期的分10年攤銷。

2、公司籌辦期間所發(fā)生的費(fèi)用（不包括構(gòu)成資產(chǎn)價(jià)值的部分）均作開辦費(fèi)列帳，開辦費(fèi)在5年內(nèi)攤銷。

第九節(jié) 商品費(fèi)用的核算

1、公司一切與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的支出，均應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)分別列計(jì)相關(guān)費(fèi)用帳戶。

2、公司分別不同業(yè)務(wù)確定費(fèi)用項(xiàng)目，通過商品流通費(fèi)用匯集公司在商品經(jīng)營(yíng)過程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。

3、公司商品流通費(fèi)用的核算，應(yīng)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則配比，運(yùn)用預(yù)提、攤銷等核算手段，對(duì)各期成本、費(fèi)用作必要的調(diào)整。

4、公司應(yīng)加強(qiáng)費(fèi)用核算的基礎(chǔ)工作，包括原始記錄，實(shí)行定額管理，嚴(yán)格計(jì)量、檢驗(yàn)制度。

第十節(jié) 銷售和利潤(rùn)的核算

1、商品的銷售應(yīng)以發(fā)出商品提供勞務(wù)，同時(shí)收訖價(jià)款或者取得索取款項(xiàng)的憑據(jù)時(shí)作為收入實(shí)現(xiàn)的標(biāo)志，各核算期間的銷售收入均必須配套相關(guān)的成本范圍。

2、商品銷售發(fā)生銷貨退回，不論屬于本年度，還是以前年度銷售的都應(yīng)減少本月的銷售收入和銷售成本。對(duì)會(huì)員購(gòu)貨及關(guān)系客戶購(gòu)貨按公司要求給予銷貨折讓的，對(duì)已經(jīng)銷售的商品由于質(zhì)量較差或其他原因經(jīng)買賣雙方協(xié)商，同意給予銷貨折讓的，其銷貨折讓金額應(yīng)在本月銷售中減除。

3、公司利潤(rùn)總額包括主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)、投資凈收益和營(yíng)業(yè)外收支凈額。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)包括公司商業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，例如場(chǎng)地租賃、入場(chǎng)費(fèi)、推廣費(fèi)、節(jié)日費(fèi)、電費(fèi)等業(yè)務(wù)所形成的利潤(rùn)；營(yíng)業(yè)外收支凈額是指與公司經(jīng)營(yíng)沒有直接關(guān)系的各種營(yíng)業(yè)外收入減營(yíng)業(yè)外支出后的余額。

4、公司利潤(rùn)總額依法計(jì)納所得稅，并按公司章程各有關(guān)規(guī)定分配利潤(rùn)和各項(xiàng)基金。

5、公司如發(fā)生經(jīng)營(yíng)虧損，應(yīng)以次年利潤(rùn)進(jìn)行彌補(bǔ)，以前虧損未足額彌補(bǔ)前，不得進(jìn)行利潤(rùn)分配。

第十一節(jié) 會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表

1、會(huì)計(jì)科目使用范圍由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定。

2、公司會(huì)計(jì)科目分為資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益三大類。

3、公司應(yīng)編制本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表。

4、本公司會(huì)計(jì)報(bào)表及呈報(bào)期次：

報(bào)表名稱 期次

第十二節(jié) 會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)帳簿

1、公司會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證、自制記帳憑證。原始憑證必須內(nèi)容真實(shí)，手續(xù)完備，數(shù)字清晰準(zhǔn)確，外來(lái)原始憑證除必須有填發(fā)單位簽章外，還應(yīng)由經(jīng)辦人員簽字。記帳憑證必須依據(jù)經(jīng)審核無(wú)誤的原始憑證填制，并有經(jīng)辦人簽章，順序編號(hào)，隨附原始憑證另行編號(hào)裝訂，妥善保管。

2、所有空白單據(jù)票證，應(yīng)有專人以專用登記簿進(jìn)行登記，領(lǐng)用退回時(shí)登記，作廢單據(jù)應(yīng)連同副本存根一并交回。

3、公司帳簿包括手工記錄或電腦處理的總賬、明細(xì)賬、日記賬、和輔助性備查帳，各帳簿記錄不得刮擦、挖補(bǔ)、涂改，如需改正應(yīng)以劃線蓋章法（紅字沖正及補(bǔ)充登記法）。

4、所有貯入電腦內(nèi)資料在未制成書面記錄前，絕對(duì)不準(zhǔn)刪除，其磁帶、磁盤必須保留，不得清刪。

第十三節(jié) 會(huì)計(jì)檔案

1、公司的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等各種會(huì)計(jì)檔案，在月未或年未裝訂成冊(cè)，送檔案室保管。

2、以下會(huì)計(jì)檔案應(yīng)永久保存：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、公司章程、董事會(huì)決議、驗(yàn)資證明、查賬報(bào)表、長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)合同、銷毀會(huì)計(jì)檔案的清單等。以下會(huì)計(jì)檔案至少保存15年：會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表。

3、會(huì)計(jì)檔案期滿銷毀時(shí)，必須列明清單，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可銷毀。

第十四節(jié) 附則

1、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部制定；

2、本規(guī)定解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部；

突發(fā)事件的處理方案

一、營(yíng)業(yè)中突然停電，造成商場(chǎng)無(wú)照明事件的處理

1、值班經(jīng)理

A、速派人上報(bào)部門經(jīng)理和公司領(lǐng)導(dǎo)，聽從指令。

B、繞場(chǎng)檢查，督促各崗人員采取應(yīng)急措施，堅(jiān)守崗位，穩(wěn)定顧客情緒，防止混亂情況發(fā)生。

C、如半分鐘內(nèi)后備電源未啟動(dòng)供電，應(yīng)趕往電工房，及時(shí)查明原因，督促采取措施，盡快供電。

D、商場(chǎng)平靜后，15分鐘仍不通電即打鈴，通知保安打開商場(chǎng)大門，同時(shí)組織營(yíng)業(yè)部人員協(xié)助區(qū)域和保安人員疏導(dǎo)顧客離場(chǎng)，對(duì)顧客所提物品核單進(jìn)行檢查。

E、恢復(fù)正常后，開門營(yíng)業(yè)。并立即組織清點(diǎn)物品、貨款，出現(xiàn)短缺，按規(guī)定處理。

2、防損員

A、固定崗人員當(dāng)即關(guān)閉顧客離場(chǎng)通道門，勸阻顧客停止出入。

B、流動(dòng)崗人員加強(qiáng)場(chǎng)內(nèi)巡視，防止偷盜和破壞事件發(fā)生。如有情況，應(yīng)當(dāng)立即采取果斷措施處理。

C、隨時(shí)聽從主管和值班經(jīng)理的調(diào)配，行動(dòng)迅速。

3、各部門文員

A、迅速到達(dá)營(yíng)業(yè)部集合，隨時(shí)聽從部門經(jīng)理或值班經(jīng)理的安排。

B、收銀管理員迅速到場(chǎng)現(xiàn)場(chǎng)，督促各收銀臺(tái)關(guān)機(jī)，上鎖。

4、部門主管

A、迅速趕到賣場(chǎng)檢查營(yíng)業(yè)員站位，穩(wěn)定顧客，并根據(jù)實(shí)際情況作出相應(yīng)調(diào)整。

B、隨時(shí)與營(yíng)業(yè)部保持聯(lián)系，并將營(yíng)業(yè)部的各項(xiàng)指令及時(shí)傳達(dá)到所屬各柜組。

5、營(yíng)業(yè)員

A、保持冷靜，立即停止銷售，將正在拿給顧客試用或挑選的商品迅速收回并報(bào)以道歉將商品放回原位。

B、打亮應(yīng)急燈，看管好本人所負(fù)責(zé)的商品。

C、恢復(fù)送電后，立即清點(diǎn)商品，如有丟失迅速上報(bào)營(yíng)業(yè)部主管和經(jīng)理。

6、理貨區(qū)

A、立即停止商品驗(yàn)收和配送

B、看管好商品和資料，堅(jiān)守崗位。

7、收銀員

A、立即停止正在進(jìn)行中的收款交貨工作。

B、將所有單據(jù)、現(xiàn)金鎖進(jìn)抽屜堅(jiān)守崗位，等侍指令。

8、電工

A、迅速檢查后備電源是否已自動(dòng)開啟運(yùn)行，如有故障，在最短時(shí)間內(nèi)排除并恢復(fù)供電。

B、迅速核實(shí)停電原因，因本商場(chǎng)線路造成的停電，在最短時(shí)間內(nèi)修復(fù)，屬外部停電，迅速與有關(guān)部門聯(lián)系，了解原因，要求盡快恢復(fù)供電。

注：日常工作中，服務(wù)臺(tái)、收銀臺(tái)必須配備照明器材。

二、火警事件的處理

1、當(dāng)火勢(shì)不危及商場(chǎng)安全時(shí)

A、各崗位人員保持冷靜，堅(jiān)守崗位，看管好商品，穩(wěn)定好顧客并隨時(shí)聽從主管、聽從值班經(jīng)理的指揮、調(diào)動(dòng)。

B、現(xiàn)場(chǎng)人員及時(shí)用滅火器材撲滅燃火，保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)。

C、防損人員、主管、值班經(jīng)理應(yīng)首先趕赴現(xiàn)場(chǎng)，維持秩序，協(xié)調(diào)指揮。

D、值班經(jīng)理作出事件詳細(xì)記錄并上報(bào)。

2、當(dāng)火勢(shì)危及商場(chǎng)安全時(shí)

A、發(fā)現(xiàn)人立即上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)、部門經(jīng)理、值班經(jīng)理或速報(bào)“119”求援。

B、防損、主管、值班經(jīng)理第一時(shí)間到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)各樓層人員組織人力、物力全力自救。

C、各崗人員，要保持冷靜，除穩(wěn)定和疏散好顧客之外，盡力搶救公司的財(cái)產(chǎn)。

D、各通道口防損員堅(jiān)守崗位，保持消防通道及其它出口暢通。

E、電工班及時(shí)的切斷商場(chǎng)內(nèi)電源，打開消防水。

F、組織營(yíng)業(yè)區(qū)域人員以及巡場(chǎng)防損員維持秩序，按先顧客后員工再領(lǐng)導(dǎo)的順序疏散人員撤離商場(chǎng)。

三、盜竊、破壞、行兇、挑釁事件的處理

1、商場(chǎng)發(fā)生商品盜竊、破壞、行兇、挑釁事件時(shí)，營(yíng)業(yè)員或其他人員應(yīng)立即通知防損部、值班經(jīng)理。

2、如果當(dāng)場(chǎng)將偷盜、行兇、破壞、挑釁鬧事人員抓住，由防損員負(fù)責(zé)看管。

A、對(duì)于偷盜、破壞者，按商品售價(jià)的十倍或視破壞造成經(jīng)濟(jì)損失程度進(jìn)行罰款；如果拒絕接受處理，則由防損員送公安機(jī)關(guān)處理。

B、對(duì)于行兇或鬧事者，視情況依法處理。

3、如查偷盜、破壞者已逃走，值班經(jīng)理應(yīng)統(tǒng)計(jì)丟失商品，并根據(jù)金額大小決定是否報(bào)公安機(jī)關(guān)。

采購(gòu)部管理制度

一、日常工作制度

1、采購(gòu)員必須牢固樹立公司利益第一、商品質(zhì)量第一的思想，刻苦鉆研業(yè)務(wù)技術(shù)，不斷提高業(yè)務(wù)操作能力。

2、模范遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)操作程序辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

3、采購(gòu)員如需外出辦理有關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)事先向負(fù)責(zé)人講明去向，經(jīng)同意后方可外出，否則按公司考勤制度中的有關(guān)條款處理。

4、采購(gòu)員每周不少于10小時(shí)參加柜組促銷，掌握商品促銷情況，協(xié)助柜組解決銷售中出現(xiàn)的問題。

5、采購(gòu)員每月開發(fā)新的貨源渠道不少于5家，每月對(duì)市場(chǎng)情況作一次調(diào)查，并寫出書面報(bào)告，交采購(gòu)部負(fù)責(zé)人。

6、各采購(gòu)員每月應(yīng)對(duì)所負(fù)責(zé)的商品進(jìn)行一次排隊(duì)，按商品銷售數(shù)量列出最佳供應(yīng)商名，以便公司及時(shí)掌握銷售經(jīng)營(yíng)狀況。

7、采購(gòu)員每周必須參加業(yè)務(wù)工作會(huì)議，匯報(bào)本項(xiàng)目的銷售情況和一周工作完成情況，聽取意見和指令。

8、采購(gòu)員在每月底制定出下月采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)采購(gòu)部經(jīng)理審批。

二、商品采購(gòu)

1、采購(gòu)員在選擇商品時(shí)，應(yīng)按照質(zhì)量合格、渠道明晰、價(jià)格低廉的原則選擇貨源。一種品牌的商品只能有一個(gè)供應(yīng)渠道，嚴(yán)禁同種商品多渠道進(jìn)貨。

2、現(xiàn)金采購(gòu)按業(yè)務(wù)申報(bào)手續(xù)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部派人攜款與采購(gòu)員一同前往，采購(gòu)金額超過10萬(wàn)元以上的，必須有三人同行，業(yè)務(wù)完畢后，應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)向公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。

3、所有市內(nèi)采購(gòu)的商品，應(yīng)先填寫“商品采購(gòu)申報(bào)單”，報(bào)采購(gòu)部經(jīng)理，經(jīng)理應(yīng)在3小時(shí)內(nèi)做出明確指令。采購(gòu)員則應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)完成采購(gòu)任務(wù)。按同樣程序，市外采購(gòu)應(yīng)在72小時(shí)內(nèi)完成，省外應(yīng)在8天內(nèi)完成。

三、協(xié)助廠家促銷制度

1、采購(gòu)員對(duì)廠家提供的商品樣品（除需品嘗或做破壞性試驗(yàn)外），一律送行政部，作為促銷商品處理。

2、采購(gòu)員應(yīng)做好廠商的聯(lián)絡(luò)工作，積極協(xié)助供貨商推廣商品，每個(gè)采購(gòu)員每月不得少于3家，單項(xiàng)商品不得少于5種。

3、采購(gòu)員應(yīng)嚴(yán)格按公司促銷活動(dòng)的有關(guān)規(guī)定，協(xié)助辦理促銷業(yè)務(wù)。

4、嚴(yán)禁以促銷為名，做有損公司利益和形象的事情，違者嚴(yán)懲。

商品資料管理制度

為保證商品資料的正確性、完整性，保障商品資料及時(shí)、準(zhǔn)確登錄，特制定管理制度：

一、所有生效的商品采購(gòu)合同統(tǒng)一由一名文員存檔、管理。此人員由部門負(fù)責(zé)人指定。所有環(huán)節(jié)必須進(jìn)行資料交收登記。

二、所有采購(gòu)合同及商品單品表由部門負(fù)責(zé)人親自領(lǐng)取并發(fā)放給各輸單員輸入，并做登記。

三、錄入員完成商品資料錄入后，應(yīng)及時(shí)將商品資料交還給部門負(fù)責(zé)人，并作登記。部門負(fù)責(zé)人將商品資料交還給商品資料保管員。

四、錄入員在進(jìn)行商品資料錄入過程中采購(gòu)合同、供應(yīng)商資料、商品單品表未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得讓他人拿走，否則追究責(zé)任。

五、錄入員在進(jìn)行商品資料錄入時(shí)，如遇到輸入不能存盤或有錯(cuò)誤及其他任何問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)記錄，并及時(shí)向相應(yīng)的營(yíng)業(yè)部各部門主管反映。

六、錄入員在商品錄入期間，不得涂改采購(gòu)合同、供應(yīng)商資料、商品單品表。如有發(fā)現(xiàn)，追究該份商品資料錄入員的責(zé)任。

商品計(jì)量管理辦法

一、商場(chǎng)各部門在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中必須嚴(yán)格遵守國(guó)家和政府的計(jì)量法規(guī)。

二、商場(chǎng)各部在擬寫各種公文、造具統(tǒng)計(jì)報(bào)表、記帳憑證、印制各種票據(jù)，填定商品帳薄，標(biāo)價(jià)簽，使用廣告廣播等，均應(yīng)按規(guī)定作用法定計(jì)量單位。營(yíng)業(yè)部銷售和使用的計(jì)量器具上必須要標(biāo)注法定計(jì)量單位。凡漏寫、錯(cuò)寫和使用舊制計(jì)量單位一個(gè)扣柜組責(zé)任人_____元。

三、各部應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要購(gòu)置計(jì)量器具，計(jì)量器具的精度、等級(jí)應(yīng)按商品的價(jià)值配備。購(gòu)進(jìn)使用的計(jì)量器具必須報(bào)電腦部檢查登記備案。

四、營(yíng)業(yè)部在用計(jì)量器具必須定期送主管部門檢測(cè)。新購(gòu)置的在商場(chǎng)內(nèi)使用的計(jì)量器具，不論出廠期長(zhǎng)短，使用前均須送主管部門檢測(cè)。檢測(cè)后貼有檢驗(yàn)合格的標(biāo)記。不準(zhǔn)使用無(wú)檢測(cè)合格印證和超檢期及經(jīng)檢測(cè)不合格的計(jì)量器具。否則被主管部門檢查罰款，除上營(yíng)業(yè)部承擔(dān)全部罰款金額外，扣部門_____元至_____元。

五、電腦部對(duì)營(yíng)業(yè)部在用的計(jì)量器具每月檢查一次，如在檢查周期內(nèi)發(fā)現(xiàn)其精度下降或量值不準(zhǔn)，營(yíng)業(yè)部應(yīng)立即停止使用并及時(shí)送有關(guān)部門檢驗(yàn)校正。

六、計(jì)量器具使用人員必須嚴(yán)格按規(guī)程操作使用，不準(zhǔn)自行拆卸調(diào)校，不得將計(jì)量器具亂丟亂放。否則，造成計(jì)量器具損壞視情節(jié)扣罰當(dāng)事人。

七、包裝商品上柜前必須進(jìn)行計(jì)量驗(yàn)收，防止原包裝短少，稱量準(zhǔn)確后方可上柜銷售，其誤差不能超過正負(fù)5%。

八、使用不合格計(jì)量器具，利用計(jì)量器具欺騙消費(fèi)者，被消費(fèi)者投訴、舉報(bào)每筆扣罰柜組_____元。若給商場(chǎng)造成不良影響，將罰營(yíng)業(yè)部______元至______元,并追究直接責(zé)任者責(zé)任。

九、倉(cāng)庫(kù)進(jìn)貨時(shí)必須嚴(yán)格制單填表，定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)商品數(shù)量進(jìn)行盤點(diǎn)。倉(cāng)庫(kù)出貨時(shí)必須單證一致、規(guī)格一致、數(shù)量一致。

商品質(zhì)量管理辦法

一、業(yè)務(wù)部購(gòu)進(jìn)商品必須遵守國(guó)家有關(guān)商品質(zhì)量的法規(guī)和規(guī)定。

在洽談業(yè)務(wù)時(shí)、簽訂合同協(xié)議時(shí)，根據(jù)商品性質(zhì)必須要求供貨方提供商品有效的生產(chǎn)許可證、生產(chǎn)合格證、商品質(zhì)量抽樣檢測(cè)合格報(bào)告證明和生產(chǎn)日期、保存日期。缺一項(xiàng)扣部門____元。

二、業(yè)務(wù)部在購(gòu)進(jìn)商品時(shí)，應(yīng)遵循主渠道優(yōu)先，大廠名廠優(yōu)先，優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品優(yōu)先原則。購(gòu)進(jìn)商品既是名、特、優(yōu)、新，又必須符合國(guó)家法規(guī)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。杜絕購(gòu)進(jìn)假冒偽劣的“三無(wú)”（無(wú)廠名、無(wú)標(biāo)志、無(wú)出廠合格證）商品。

三、在選擇代銷商品的種類時(shí)，應(yīng)根據(jù)時(shí)令季節(jié)的需要和所在地客戶的大眾需求，選擇有商場(chǎng)或有銷售潛力的商品。滯銷、無(wú)市場(chǎng)或市場(chǎng)潛力很小的商品不得采購(gòu)。

四、銷售下商品為經(jīng)銷偽劣商品：

1、失效、變質(zhì)的；

2、危及人身安全和健康的；

3、所標(biāo)明的指標(biāo)和實(shí)際不符的；

4、假冒優(yōu)質(zhì)或認(rèn)證標(biāo)志和偽劣造許可證標(biāo)志的；

5、摻雜、以假充真或以舊充新的；

6、國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)明令禁止生產(chǎn)、銷售的。

五、經(jīng)銷下列商品，經(jīng)指出不予改正的視為偽劣商品：

1、無(wú)檢驗(yàn)合格證或無(wú)有關(guān)單位允許銷售證明的；

2、進(jìn)口商品未用中文標(biāo)明商品名稱和產(chǎn)地的；

3、限時(shí)使用而未標(biāo)明失效時(shí)間的；

4、實(shí)施生產(chǎn)許可證管理而標(biāo)明許可證編號(hào)和有效期的；

5、按有關(guān)規(guī)定應(yīng)用中文標(biāo)明規(guī)格、等級(jí)、主要技術(shù)指標(biāo)或成份、含量等而未標(biāo)明的；

6、進(jìn)口高檔耐用消費(fèi)品應(yīng)有中文使用說(shuō)明而沒有的；

7、屬處理品（含次品、等外品）而未在商品或包裝的顯著部位標(biāo)明“處理品”字樣的；

8、劇毒、易燃、易爆等危險(xiǎn)品而未標(biāo)明有關(guān)標(biāo)識(shí)和使用證明的。

六、凡經(jīng)銷偽劣商品和被消費(fèi)者舉報(bào)、投訴，視情節(jié)重輕扣營(yíng)業(yè)部_____元至_____元。造成人身傷亡、重大財(cái)產(chǎn)損失，追究營(yíng)業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任直到法律責(zé)任。

七、營(yíng)業(yè)柜組若發(fā)現(xiàn)商品隱含質(zhì)量問題，應(yīng)及進(jìn)報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)作出處理，電器、食品、醫(yī)藥、化妝品等商品如出現(xiàn)安全性能、變質(zhì)失效，危及人身安全健康等情況，不能作為處理品出售。否則造成人身安全后果，追究經(jīng)理責(zé)任。

八、對(duì)銷售有關(guān)國(guó)家實(shí)行“三包”（包修、包換、包退）的商品，必須認(rèn)真按“三包”辦法執(zhí)行，不得推諉刁難。

九、同一種商品在短期內(nèi)被消費(fèi)者連續(xù)三次以上退換或投訴，確屬質(zhì)量問題，營(yíng)業(yè)間必須立即停止該商品的銷售并通報(bào)業(yè)務(wù)部，否則按銷售偽劣商品處罰。

十、屬國(guó)家技術(shù)監(jiān)督部門規(guī)定質(zhì)量售前報(bào)檢范圍內(nèi)的商品，如不具有法定質(zhì)檢機(jī)構(gòu)按批次抽樣的檢驗(yàn)合格報(bào)告，營(yíng)業(yè)部及進(jìn)售前報(bào)檢。被有關(guān)部門抽查發(fā)現(xiàn)應(yīng)報(bào)檢而未報(bào)檢的不合格商品，一種扣營(yíng)業(yè)部____元。若違反本條給商場(chǎng)造成重大影響和損失的，扣營(yíng)業(yè)部____元并追究部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

十一、商品無(wú)質(zhì)檢報(bào)告或質(zhì)檢報(bào)告過期，該商品被質(zhì)檢部門抽查不合格，其抽檢費(fèi)和罰款均由營(yíng)業(yè)部自行承擔(dān)。

十二、各商品必須有專人收集、存貯、保管與本部有關(guān)商品相應(yīng)質(zhì)量有關(guān)的證明、質(zhì)檢報(bào)告、數(shù)據(jù)報(bào)表、文件資料等，以備檢查時(shí)校對(duì)。

十三、實(shí)行質(zhì)量跟蹤調(diào)查，特別是一樓超市內(nèi)銷量較大的商品定期進(jìn)行調(diào)查并提出報(bào)告。

食品衛(wèi)生管理辦法

一、所有在商場(chǎng)出售的食品，一律要審核商品的生產(chǎn)廠家的生產(chǎn)許可證和衛(wèi)生許可證，缺一不可。違者扣部門_____元。

二、業(yè)務(wù)部、柜組長(zhǎng)在簽訂進(jìn)貨合同協(xié)議時(shí)，要求供貨方必須按國(guó)家《食品標(biāo)簽通用標(biāo)準(zhǔn)》在食品包裝容器上至少要標(biāo)明以下內(nèi)容：商品名稱、凈含量、廠名、廠址、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期和產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)代號(hào)等八項(xiàng)。每缺一項(xiàng)扣部門_____元。

三、嚴(yán)禁出售腐敗、霉變、污穢不潔和超過保存期或保質(zhì)期的食品。違者罰部門______元。造成嚴(yán)重食物中毒、給商場(chǎng)聲譽(yù)造成不良影響和嚴(yán)重后果的，將追究有關(guān)人員行政責(zé)任及法律責(zé)任。

四、生鮮部出售食品，一律使用衛(wèi)生袋。鮮點(diǎn)、散裝食品須使用售貨工具。違者扣當(dāng)事人______元。

五、食品貨架必須保持干凈整潔，嚴(yán)禁在食品賣場(chǎng)內(nèi)堆放衣鞋、拖把、撮箕等雜物。違者扣當(dāng)事人_____元。扣柜組長(zhǎng)_____元。

六、鮮點(diǎn)房?jī)?nèi)須有降溫、通風(fēng)設(shè)施，室內(nèi)溫度不得超過25℃。

七、食品儲(chǔ)存必須做到：通風(fēng)避光、隔墻離地、分類堆放、先進(jìn)先出。要有消除蚊蠅、蟑螂、老鼠等害蟲的措施。

八、食品經(jīng)營(yíng)的《衛(wèi)生許可證》須按時(shí)到衛(wèi)生防疫部門年檢。

九、食品經(jīng)營(yíng)人員每年須按時(shí)進(jìn)行健康檢查，新招人員必須經(jīng)體檢方可上柜。對(duì)染有傳染病的員工應(yīng)及時(shí)調(diào)離。

十、食品經(jīng)營(yíng)人員工作時(shí)不許留長(zhǎng)指甲、染指甲、戴戒指，違者扣當(dāng)事人_____元。

十一、被食品衛(wèi)生監(jiān)督機(jī)構(gòu)警告、罰款、停業(yè)整改、吊銷《衛(wèi)生許可證》等，受上述處罰之一者，除處罰金額全部由部門承擔(dān)外，視情節(jié)輕重扣罰部門經(jīng)理及柜組長(zhǎng)_____元至_____元。

引廠進(jìn)店（專柜）管理方案

第一節(jié) 專柜經(jīng)營(yíng)型態(tài)及廠商選擇

一、自營(yíng)或出租

自營(yíng)專柜的優(yōu)點(diǎn)是管理集中、利潤(rùn)獨(dú)享、服務(wù)品質(zhì)可以確保；可是，由于專柜經(jīng)營(yíng)常須涉及專業(yè)技術(shù)、人才、店號(hào)知名度、貨源等因素，為降低風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)以出租方式設(shè)柜，但若設(shè)柜項(xiàng)目不須高深的專業(yè)知識(shí)或?qū)倮麧?rùn)不高之服務(wù)性專柜，如禮盒、煙酒等專柜，則可采自營(yíng)方式經(jīng)營(yíng)。

二、出租廠商選擇

（一）選擇方式?？赊熥钥菑V告以招募廠商競(jìng)標(biāo)或直接與適合設(shè)柜的廠商接洽，以篩選出合適的專柜。至于擇定的廠商能否達(dá)成設(shè)柜目標(biāo)，則取決于雙方對(duì)合作條件的認(rèn)同。

（二）選擇條件。專柜能否成為生意好又能增加商場(chǎng)收益的“錢柜”，全靠下列因素的配合程度，而這些條件也正是選擇專柜廠商必須重視的條件：

1、知名度。有知名度的廠商，其商標(biāo)與商品已深入人心，獲得消費(fèi)者的肯定，若吸引此類廠商進(jìn)駐設(shè)柜，能吸引更多的消費(fèi)者。

2、廠商資源配合度。多數(shù)專柜，均需擁有專業(yè)的人才與技術(shù)，才能確保商品品質(zhì)與服務(wù)水準(zhǔn)，故設(shè)柜廠商能否派遣專業(yè)人才、提供專業(yè)服務(wù)與具吸引力的商品，直接影響專柜的成敗。

3、合作條件。商場(chǎng)與專柜廠商必須有共存共榮的意識(shí)，才能合作長(zhǎng)久。所以，設(shè)柜條件必須合乎行情并被雙方接受，否則，將無(wú)合作的可能。

第二節(jié) 專柜合約條件

一、合約內(nèi)容：

（一）位置面積。

專柜如何配置，公司必須先與設(shè)計(jì)公司確認(rèn)，再告知設(shè)柜廠商，要求其配合施工裝潢，而不能隨便由專柜廠商選擇。至于設(shè)柜面積大小，亦須事先規(guī)范，以免占用其他專柜區(qū)域或顧客通道。

（二）經(jīng)營(yíng)期限。

若簽約時(shí)間太短，廠商常會(huì)擔(dān)心日后商場(chǎng)若不續(xù)約，其投資設(shè)柜成本將無(wú)法回收，而且期滿之后抽成條件也有驟然提高的可能；若簽約時(shí)間太長(zhǎng)，則商場(chǎng)無(wú)法配合營(yíng)業(yè)狀況做必要之調(diào)整或修正。故一般簽約期最好以一年為限；期滿后，可再續(xù)約或換約。

（三）抽成條件。

通常專柜業(yè)者常采取營(yíng)業(yè)抽成的方式來(lái)支付場(chǎng)地租金，亦即每月自營(yíng)業(yè)總額中，抽取一定百分比的金額交給商場(chǎng)作為租金，此外亦有其他抽成方式如：

1、保底制。不論營(yíng)業(yè)額多少，每月皆繳納一定金額的租金，如同房租一樣。

2、保底+營(yíng)業(yè)抽成制。即不論營(yíng)業(yè)額多少，每月最少需繳一定金額的租金。但若營(yíng)業(yè)額超過一定金額，則超過部分的營(yíng)業(yè)額，即須按約定比例支付給商場(chǎng)。此種方式，雙方均能得到利益，即生意越好雙方賺得越多。但此種計(jì)費(fèi)方式，因抽成方式之不同，又可細(xì)分為三種型式：

①保底+固定營(yíng)業(yè)抽成制。即保底，額外再依超過約定營(yíng)業(yè)額的額度，依固定比例支付給商場(chǎng)。

②保底+營(yíng)業(yè)抽成遞增制。即保底，額外再依超過約定營(yíng)業(yè)額的額度，依遞增比例支付給商場(chǎng)。

③保底+營(yíng)業(yè)抽成遞減制。即保底，額外再依超過約定營(yíng)業(yè)額的額度，依遞減比例支付給商場(chǎng)。

至于保底營(yíng)業(yè)額及抽成比例的設(shè)定，通常依不同行業(yè)的獲利行情來(lái)設(shè)定。

（四）、營(yíng)業(yè)項(xiàng)目。

為避免專柜經(jīng)營(yíng)的商品與賣場(chǎng)品種沖突，影響雙方業(yè)績(jī)，故應(yīng)先約定非經(jīng)商場(chǎng)同意的品項(xiàng)不得任意經(jīng)營(yíng)。

（五）裝潢設(shè)備。

一般常引起爭(zhēng)議的項(xiàng)目為：

1．費(fèi)用歸屬。通常專柜廠商會(huì)要求商場(chǎng)分擔(dān)費(fèi)用或先行墊款，日后再分期自貨款中扣除?？墒牵话銧I(yíng)運(yùn)良好的商場(chǎng)，均會(huì)要求營(yíng)業(yè)必須之裝潢設(shè)備費(fèi)用須由專柜廠商自理，但有關(guān)水、電、包裝袋等費(fèi)用，則允許由商場(chǎng)先行墊款，以后自貨款中扣除。

2．裝潢設(shè)計(jì)。通常專柜廠商均有自己特有的裝潢設(shè)計(jì)，商場(chǎng)為確保整體的美觀與協(xié)調(diào)，應(yīng)要求廠商務(wù)必事先提出設(shè)計(jì)圖樣與說(shuō)明，經(jīng)審核后，再交由專柜廠商施工。

（六）變更撤柜。

由于商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)追求經(jīng)濟(jì)效益，簽約時(shí)應(yīng)與專柜廠商約定，若營(yíng)業(yè)實(shí)績(jī)?cè)谝欢〞r(shí)間內(nèi)達(dá)不到約定標(biāo)準(zhǔn)，則基于營(yíng)運(yùn)需要，可要求變更、調(diào)整位置或撤柜。

（七）營(yíng)業(yè)時(shí)間。

對(duì)顧客及商場(chǎng)而言，專柜是商場(chǎng)的一部份，故作息時(shí)間均應(yīng)與商場(chǎng)一致，而不得擅自更改營(yíng)業(yè)時(shí)間，或自行休業(yè)。

（八）履約保證。

為防專柜廠商簽約后，不履行設(shè)柜約定，應(yīng)要求先支付一定的保證金給商場(chǎng)，待日后合同期滿不續(xù)約時(shí)，再由商場(chǎng)無(wú)息返還。

（九）統(tǒng)一收銀。

為避免弊端，統(tǒng)籌現(xiàn)金管理，專柜每日營(yíng)業(yè)款必須經(jīng)收銀臺(tái)集中收款，待月底由商場(chǎng)財(cái)務(wù)部在扣除各項(xiàng)費(fèi)用后，返款給廠商。

（十）商品管理。

專柜除指定商品可以銷售外，不得陳列和出售任何逾期或品質(zhì)有問題的商品。且應(yīng)遵守超市商品進(jìn)出貨流程的規(guī)定。

（十一）人員管理。

專柜廠商派駐商場(chǎng)的服務(wù)人員的工資、伙食、制服等，雖均由專柜廠商負(fù)責(zé)并負(fù)擔(dān)，但廠商仍應(yīng)遵守商場(chǎng)統(tǒng)一管理的規(guī)定，以維護(hù)商場(chǎng)整體的經(jīng)營(yíng)形象。

（十二）廣告促銷。

商場(chǎng)與專柜共為一體，故商場(chǎng)為提升業(yè)績(jī)，舉辦有關(guān)促銷活動(dòng)時(shí)，專柜應(yīng)盡力配合，所需費(fèi)用則可經(jīng)雙方協(xié)議，按營(yíng)業(yè)實(shí)績(jī)比例分擔(dān)。而專柜廠商若在其他賣點(diǎn)有降價(jià)促銷類似活動(dòng)時(shí)，亦應(yīng)配合在本商場(chǎng)同時(shí)進(jìn)行，并通知管理人員，以免影響業(yè)績(jī)。

（十三）其他

除上述各項(xiàng)主要內(nèi)容外，若雙方認(rèn)為有必要加入其他條款，亦可增添；以使雙方的權(quán)利、義務(wù)明確化。

第三節(jié) 專柜管理方法

一、人員管理：

（一）將專柜人員納入教育培訓(xùn)對(duì)象，使他們了解各種營(yíng)運(yùn)規(guī)定及流程，與商場(chǎng)從業(yè)人員一樣了解必要的規(guī)章制度。

（二）專柜人員同樣要求上下班打卡，以便隨時(shí)抽查、考核。

（三）現(xiàn)場(chǎng)主管除開店、關(guān)店時(shí)查詢專柜狀況外，還應(yīng)不定時(shí)到專柜現(xiàn)場(chǎng)，了解其服務(wù)態(tài)度、營(yíng)業(yè)狀況、衛(wèi)生狀況，遇異?，F(xiàn)象，應(yīng)立即令其糾正。

二、商品管理：

（一）要求專柜廠商于開業(yè)前，將銷售的商品、價(jià)格報(bào)送商場(chǎng)查核、備案，了解是否有不當(dāng)?shù)纳唐?、與賣場(chǎng)沖突的商品、品項(xiàng)不足或價(jià)格不合理的現(xiàn)象。

（二）不定期抽查商品之鮮度、品質(zhì)、品項(xiàng)、價(jià)格及標(biāo)示。了解商品是否依合同的規(guī)定，是否常有缺貨的情況，是否銷售品質(zhì)不良的商品，是否有價(jià)格不合理現(xiàn)象等。

三、促銷活動(dòng)：

（一）商場(chǎng)事先通知專柜廠商促銷活動(dòng)的時(shí)間及做法，并要求其配合，提供促銷品種及分擔(dān)廣告費(fèi)用。

（二）促銷期間，每日檢核商品品種、價(jià)格、數(shù)量是否與促銷廣告刊登相符，供應(yīng)量是否充足。

四、業(yè)主溝通：

（一）每月定期召集專柜業(yè)主開會(huì)，檢討下列事項(xiàng)：

1．營(yíng)業(yè)狀況。包括營(yíng)業(yè)額、來(lái)客數(shù)、客單價(jià)等數(shù)據(jù)及本月與上月間之差異比較和原因分析。

2．商品狀況。包括銷售品種、季節(jié)感、品質(zhì)、價(jià)格、出貨時(shí)間及顧客意見等。

3．人員狀況。包括服務(wù)態(tài)度、出勤狀況、專業(yè)知識(shí)程度及員工士氣等。

4．競(jìng)爭(zhēng)店?duì)顩r。列出同業(yè)作法之優(yōu)缺點(diǎn)并進(jìn)行分析，以供專柜業(yè)主參考檢討。

5．經(jīng)營(yíng)方針及規(guī)定的傳達(dá)。商場(chǎng)當(dāng)月的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、要求重點(diǎn)、促銷活動(dòng)及規(guī)定事項(xiàng)等，均應(yīng)在會(huì)中與專柜業(yè)主充分溝通。

會(huì)議決議事項(xiàng)，均應(yīng)要求專柜業(yè)主傳達(dá)給專柜從業(yè)人員，要求其配合遵守，以避免專柜成為管理死角。

促銷人員管理規(guī)定

1、供應(yīng)商促銷人員的基本要求如下：

（1）年齡小于25周歲（特殊情況或技術(shù)工除外）；

（2）男性身高不低于1.65米，女性身高不低于1.55米；

（3）具有高中以上學(xué)歷；

（4）禮貌大方，容貌端正，口齒清楚，無(wú)身體殘疾；

（5）愿意接受商場(chǎng)工作時(shí)間、班次安排，并接受商場(chǎng)管理；

（6）對(duì)所促銷的商品熟悉，具有一定促銷經(jīng)驗(yàn)。

2、供應(yīng)商促銷人員到人事部報(bào)到時(shí)，應(yīng)攜帶：

（1）供應(yīng)商介紹信，應(yīng)注明供應(yīng)商及業(yè)務(wù)員、促銷人員的姓名。

（2）促銷人員身份證、健康證、計(jì)劃生育證、學(xué)歷證件及復(fù)印件。

（3）促銷人員近期一寸免冠彩照2張。

3、促銷人員上下班必須按商場(chǎng)規(guī)定的時(shí)間打卡，不得遲到早退。

4、促銷人員上班必須著商場(chǎng)提供的統(tǒng)一工衣，并要求整齊、干凈、合體，統(tǒng)一佩戴工牌。

5、腳上統(tǒng)一著黑色低跟皮鞋或布鞋，內(nèi)穿無(wú)色或肉色絲襪。不得穿露趾鞋、大頭鞋、松糕鞋。

6、保持頭發(fā)整齊清潔，不可染發(fā)，不可做怪異發(fā)型，長(zhǎng)發(fā)應(yīng)束起。

7、面部保持清潔，化淡妝，不得佩戴怪異裝飾物。雙手保持清潔，不得留長(zhǎng)指甲，不得涂有色指甲油。

8、站姿要規(guī)范正確，精神要飽滿，不得蹺腳、擱腿，不得雙腿交叉，不得倚靠或趴著柜臺(tái)和堆頭。

9、上班前不能吃、喝帶強(qiáng)烈氣味食品，如大蔥、大蒜、酒等。

10、上班時(shí)間，不準(zhǔn)使用尋呼機(jī)及手機(jī)等通迅工具。

11、接待顧客時(shí)絕不允許對(duì)著顧客打哈欠、打噴嚏、流鼻涕、擦汗、搔癢、照鏡子打扮等。

12、拿遞物品時(shí)要準(zhǔn)確、敏捷，輕拿輕放；招呼顧客要心誠(chéng)語(yǔ)悅，面帶微笑，聲音清晰，介紹商品態(tài)度誠(chéng)懇，敘說(shuō)得當(dāng)，聲音溫和；與顧客道別要彬彬有禮，語(yǔ)調(diào)要親切柔和。

13、不準(zhǔn)聚眾聊天或議論顧客，不準(zhǔn)串崗，不準(zhǔn)身邊有“傍客”。

14、遵守職業(yè)道德，不因個(gè)人利益而惡意貶低其他同類商品，隨意夸大其辭抬高商品的身價(jià)，不可相互拆臺(tái)。

15、尊重顧客的選擇，嚴(yán)禁誤導(dǎo)顧客或用高壓手段迫使顧客購(gòu)買促銷的商品。

16、在清場(chǎng)之前不得換去工衣。

17、私人（個(gè)人）工作證不得轉(zhuǎn)借他人使用，不可代打考勤卡。

18、促銷期間需訂貨時(shí)，要出具每日銷售商品的具體數(shù)量，以供本柜組組長(zhǎng)做參考。

19、若需調(diào)換商品陳列位置時(shí)，必須事先經(jīng)過部門同意，經(jīng)商品定位后，并由一名本柜員工協(xié)同進(jìn)行陳列。

20、本人所促銷商品的條柜，必須保持其整條街商品的陳列整齊、清潔，價(jià)格牌正位等。

21、協(xié)助本店員工上貨及打價(jià)，并把標(biāo)價(jià)簽內(nèi)貼于指定位置。

22、對(duì)所促銷的商品的性能特征必須有深入了解。

23、參與本商場(chǎng)的收市工作，保證本區(qū)域商品陳列整齊、飽滿、美觀。

24、在收市后離開賣場(chǎng)時(shí)，必須自覺接受防損員的監(jiān)督檢查。

25、供應(yīng)商如需更換促銷人員，需提前三天向商場(chǎng)人事部提出申請(qǐng)，經(jīng)人事部經(jīng)理批準(zhǔn)后方可更換人員。

26、促銷人員如需請(qǐng)假，須提前一天向主管提出申請(qǐng)（1天以內(nèi)由部門主管決定，兩天以上須報(bào)人事部批準(zhǔn)）。

商品退換的管理規(guī)定

一、凡屬有質(zhì)量問題的商品，顧客要求換貨的，在確認(rèn)是我商場(chǎng)出售的后，須經(jīng)主管同意。顧客要求退貨的，須經(jīng)經(jīng)理同意。

二、顧客退換貨要求出示在本商場(chǎng)的購(gòu)物小票，退貨商品的購(gòu)物時(shí)間不能超過一星期。

三、顧客退換貨原則上不能影響商品第二次出售才可辦理。

四、顧客退換貨如屬大家用電器，必須要有完整的包裝，商品的外觀、內(nèi)部沒有人為的損壞，不影響第二次出售。

五、以下商品不得退換：

★錄音帶　　　　　　　　　　　★CD

★書籍　　　　　　　　　　　　★內(nèi)衣

★電池　　　　　　　　　　　　★化妝品

★ 煙酒 ★食品

商品陳列管理規(guī)定

為了改善商場(chǎng)的購(gòu)物環(huán)境，提高商品陳列技術(shù)水平和現(xiàn)代化管理水平，增強(qiáng)整體視覺效果，特對(duì)商品的陳列作出如下規(guī)定：

1、按品種歸類分區(qū)、分檔、分架展示陳列，不同品種不同規(guī)格

的商品不能混合排列；

2、商品不能在通道上陳列展示，以免防礙顧客通行和購(gòu)物；

3、商品陳列展示要便于理貨員看管，成線成面，防止商品丟失；

4、整箱陳列的區(qū)域，不得有破損，污穢的包裝盒；

5、廣告牌、商品價(jià)簽內(nèi)容及其它表示方法，語(yǔ)句應(yīng)簡(jiǎn)潔易懂，與商品擺設(shè)相一致，避免顧客產(chǎn)生誤解；

6、貨架、展臺(tái)陳列的商品要做到小集合、小間距、不準(zhǔn)空檔，力求整齊、豐滿、美觀，做到特色商品要重點(diǎn)展示，季節(jié)商品要突出展示；

7、處理商品的銷售必須注明“處理”字樣，已損壞商品不準(zhǔn)上柜或作商品陳列用具，雜物不準(zhǔn)擺放在貨架及展臺(tái)上，過期食品嚴(yán)禁上貨架；

8、隨時(shí)保持貨架、展臺(tái)的清潔衛(wèi)生，保證貨架展臺(tái)上商品無(wú)塵垢。如需營(yíng)業(yè)時(shí)清掃，應(yīng)避免防礙顧客購(gòu)物；

9、區(qū)域經(jīng)理定期對(duì)各貨架、展臺(tái)進(jìn)行檢查，因理貨員主觀原因造成影響商品陳列展示整體效果，視情節(jié)予以罰款處理；

10、商品陳列展示總體方案，由經(jīng)理、策劃負(fù)責(zé)人統(tǒng)一制定調(diào)整。

商場(chǎng)衛(wèi)生管理規(guī)定

1、營(yíng)業(yè)前，員工必須隨時(shí)對(duì)所在工作區(qū)域的柜臺(tái)、設(shè)備、商品進(jìn)行清潔、整理。

2、食品柜員工上班時(shí)間不得噴香水、涂指甲油、戴手飾。

3、所有清潔工作應(yīng)在營(yíng)業(yè)前完成，清潔用具及時(shí)歸放在指定位置。

4、營(yíng)業(yè)中應(yīng)在不影響顧客購(gòu)物的前提下，做到隨時(shí)清潔，時(shí)刻保持整潔的購(gòu)物環(huán)境。

5、對(duì)廢棄的紙箱、封箱紙、條碼紙、標(biāo)價(jià)貼等必須隨時(shí)清理，絕不允許影響商場(chǎng)購(gòu)物環(huán)境。

6、對(duì)顧客遺留的雜物，應(yīng)及時(shí)清理。

7、商品必須擦拭干凈后方可陳列、展示。

8、模特所著服裝應(yīng)保持整潔、美觀，掛牌、防盜標(biāo)簽不得外露。

9、促銷海報(bào)和告示牌等各類宣傳品如有脫落、壞損應(yīng)及時(shí)重新粘貼或更換，拆除后應(yīng)徹底清理干凈。

10、不允許用透明膠纏繞標(biāo)價(jià)簽。

11、雨天須在商場(chǎng)入口處設(shè)專人發(fā)入塑料傘套。員工應(yīng)自覺使用傘套，確保商場(chǎng)地面干爽，下班離開時(shí)應(yīng)把塑料傘套歸還發(fā)放點(diǎn)。

12、營(yíng)業(yè)后應(yīng)對(duì)商品及其他營(yíng)業(yè)用品進(jìn)行整理，歸放在指定位置，并對(duì)柜臺(tái)進(jìn)行清潔。

接受顧客投訴的規(guī)定

一、為切實(shí)保護(hù)消費(fèi)者的權(quán)益，維護(hù)本公信譽(yù)，特制訂本規(guī)定。

二、接受顧客投訴的范圍有：

1、對(duì)商品質(zhì)量的投訴。包括商品質(zhì)量上的缺陷，規(guī)格不符，技術(shù)規(guī)格超出允許誤差，發(fā)生故障等。

2、對(duì)服務(wù)質(zhì)量的投訴。包括對(duì)本商場(chǎng)工作人員態(tài)度、服務(wù)方式、服務(wù)技巧等提出的批評(píng)意見。

3、對(duì)其他工作提出的建議與意見。

三、受理程序

1、服務(wù)臺(tái)工作人員在接到顧客投訴后，立即填制《顧客投訴記錄卡》，內(nèi)容包括投訴時(shí)間、投訴對(duì)象、投訴內(nèi)容及投訴要求等，并留下投訴人的姓名、地址及聯(lián)系電話等。

2、判定投訴性質(zhì)。首先，確定顧客投訴的類別，然后判別顧客投訴的理由是否充分，要求是否合理。如認(rèn)為該投訴不能成立，應(yīng)速報(bào)值班經(jīng)理處理，并當(dāng)面告知顧客，婉轉(zhuǎn)說(shuō)明理由，稍候回復(fù)。

3、確定投訴處理負(fù)責(zé)人。根據(jù)顧客投訴內(nèi)容，確定具體的受理單位和受理負(fù)責(zé)人，并作書面通知。

4、調(diào)查原因。查明顧客投訴的具體原因和具體責(zé)任者。

5、提出解決辦法，參照顧客投訴要求，提出解決投訴的具體方案。

6、通知顧客。關(guān)于投訴的解決辦法經(jīng)副總經(jīng)理批復(fù)后，___天內(nèi)通知顧客，并跟蹤顧客反映。

7、責(zé)任處罰。對(duì)造成顧客投訴的直接責(zé)任者和部門主管按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)造成顧客投訴得不到及時(shí)解決和圓滿處理的直接責(zé)任者和部門主管進(jìn)行處罰。

8、提出改善工作對(duì)策?？偨Y(jié)評(píng)價(jià)，吸取教訓(xùn)，提出相應(yīng)的對(duì)策，改善企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平和業(yè)務(wù)運(yùn)作效率，堅(jiān)決杜絕同類事件再次發(fā)生。

包裝物處理的管理辦法

一、包裝物的范圍：

1、包裝物指商場(chǎng)內(nèi)不隨商品出售而殘留的紙盒、紙箱、木板、木箱、布袋、塑料袋等包裝物及繩索等廢舊雜物。

2、包裝物由行政人事部統(tǒng)一管理，督促各柜組長(zhǎng)和倉(cāng)儲(chǔ)員及時(shí)收集營(yíng)業(yè)現(xiàn)場(chǎng)和倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)的包裝物，保持店堂和倉(cāng)庫(kù)的整潔。要做到隨有隨收。

二、包裝物回收的處理

1、回收的包裝物要及時(shí)分級(jí)分類進(jìn)行打包整理，分別堆碼整齊。

2、視包裝物的集中情況，及時(shí)聯(lián)系出售，加速周轉(zhuǎn)提高庫(kù)房使用效率。

3、包裝回收物的出售由總辦指定有關(guān)主管負(fù)責(zé)，必須有財(cái)務(wù)人員的監(jiān)管，在現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核后方可出售。嚴(yán)禁柜組長(zhǎng)、倉(cāng)儲(chǔ)員個(gè)人直接出售包裝物品。

4、包裝回收物品的出售價(jià)格要根據(jù)市場(chǎng)情況來(lái)定價(jià)。

5、出售包裝物的現(xiàn)金收入要及時(shí)上繳。財(cái)務(wù)部設(shè)置專門帳戶，每月清理結(jié)算一次，做好當(dāng)月回收銷售報(bào)表送行政人事部備查。

服務(wù)臺(tái)工作要點(diǎn)

一、存包須知

1、當(dāng)顧客需要存放物品時(shí)，存包處的員工必須：

（1）收下顧客的物品；

（2）將號(hào)牌系在物品上，并給顧客另一個(gè)相同的號(hào)牌。

2、當(dāng)顧客想要取回物品時(shí)，存包處的員工必須：

（1）從顧客處取回號(hào)牌并將準(zhǔn)確的物品交給顧客；

（2）當(dāng)本公司員工寄存物品時(shí)，收下員工的物品，并交給員工號(hào)牌；

3、顧客丟失存包牌的情況下

（1）當(dāng)顧客及時(shí)發(fā)現(xiàn)時(shí)，存包處人員及防損人員與顧客共同核對(duì)所存物品是否相符，核對(duì)無(wú)誤后，列出物品清單，請(qǐng)顧客確認(rèn)后簽名，并要求顧客提供身份證復(fù)印件一張。

（2）當(dāng)顧客未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，所存物品被其他顧客領(lǐng)取，我商場(chǎng)不負(fù)任何責(zé)任。

二、退貨過程

1、通常程序

（1）如果顧客請(qǐng)求退貨，需提供電腦小票或發(fā)票，且商品必須保持原包裝。

（2）以下商品不得退貨或退款：

★錄音帶 ★電池

★CD ★化妝品

★書籍 ★煙酒

★內(nèi)衣 ★食品

2、退款程序

（1）無(wú)發(fā)票或電腦小票退貨、破損的退貨必須經(jīng)經(jīng)理允許方可進(jìn)行；

（2）單件商品價(jià)值在500元以下的由服務(wù)臺(tái)人員驗(yàn)貨后直接辦理退貨；

（3）商品價(jià)值在500以上的需經(jīng)部門經(jīng)理簽字后方可辦理退貨；

3、員工工作要求

（1）填寫“銷售退回證明”，單品價(jià)值在500元以上的，請(qǐng)部門主管簽字，一式兩聯(lián)。

（2）把退貨的價(jià)格輸入收銀機(jī)退款。

（3）將退款收據(jù)和顧客所提供的發(fā)票附在“銷售退回證明”上，以備收銀和防損員檢查。

（4）顧客簽好“銷售退回證明”。

（5）將退款交給顧客。

（6）負(fù)責(zé)退貨的人員要嚴(yán)格把握商品的質(zhì)量，以防不法份子換取本公司的商品。

（7）第一聯(lián)的“銷售退回證明”分部門放好，以備防損員檢查。

（8）將第二聯(lián)存檔。

4、對(duì)顧客意見的處理

（1）當(dāng)顧客對(duì)公司的服務(wù)有意見時(shí)，請(qǐng)其到總臺(tái)說(shuō)明情況。

（2）請(qǐng)顧客填寫“顧客建議登記表”。

（3）每星期總臺(tái)人員將建議分類匯總，上報(bào)商場(chǎng)總經(jīng)理。

5、對(duì)顧客遺留物品的處理

（1） 存包處人員在每日關(guān)店后，需清理存包處的物品。

（2）顧客遺留的物品，按數(shù)量、名稱登記到“顧客遺留物品清單”上，并由登記人簽名。

（3）存包處人員將物品交給防損部保管，并請(qǐng)接收物品的防損員在清單上簽字。

（4）次日，存包處人員取回物品，核實(shí)所登記物品無(wú)誤后簽字，并請(qǐng)防損部交貨人員簽字。物品如有丟失，立即通知防損部。

（5）顧客遺留物品三天后未取走的，交由防損部處理，并填寫“顧客遺留物品交接清單”。

收銀員工作程序

一、營(yíng)業(yè)前

1、到指定地點(diǎn)領(lǐng)取備用金，并在登記本上簽名，兌換充足的零鈔，當(dāng)面清點(diǎn)清楚。

2、到達(dá)收銀臺(tái)后打開總開關(guān)，依次開UPS電源、顯示屏、主機(jī)，

輸入密碼，進(jìn)入銷售狀態(tài)，核對(duì)電腦顯示的收銀員工號(hào)是否正確，打開錢箱，放入備用金。

3、對(duì)所在收銀臺(tái)的銀行卡機(jī)進(jìn)行聯(lián)結(jié)。

4、認(rèn)真檢查收銀機(jī)、讀碼器是否正常，如有異樣立即向組長(zhǎng)或主管匯報(bào)。

5、將營(yíng)業(yè)所需的收銀專用章、私章、印臺(tái)、解碼器擺放好，清點(diǎn)辦公用品是否齊全，檢查各種規(guī)格購(gòu)物袋存量是否足夠。

二、營(yíng)業(yè)中

1、分類整理好派發(fā)物品及公司有關(guān)促銷宣傳單，準(zhǔn)備營(yíng)業(yè)。

2、顧客來(lái)到收銀臺(tái)前，收銀臺(tái)應(yīng)熱情接待，不得以任何理由推諉，入機(jī)前應(yīng)先對(duì)顧客購(gòu)買的商品作大致分類，然后逐一入機(jī)。

3、商品輸入機(jī)時(shí)要求正確、規(guī)范掃描，在掃描器最敏感的地區(qū)按掃描器指定箭頭方向?qū)⑸唐穭澾^，聽到“嘟”的響聲后，再仔細(xì)核對(duì)每個(gè)商品與電腦顯示的品名、規(guī)格、價(jià)格是否一致。

4、讀不出條碼的商品馬上用手工輸入，不得用不同條碼的同價(jià)商品代替入機(jī)，同條碼的多件商品清點(diǎn)數(shù)量后直接用數(shù)量鍵輸入電腦，或間隔掃描。

5、能打開外包裝的商品必須打開包裝并將實(shí)物與電腦顯示的規(guī)格進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)。

6、當(dāng)電腦顯示的商品資料與實(shí)物不符時(shí)：

（1）柜臺(tái)打錯(cuò)價(jià)，在收銀監(jiān)察員或防損員證明后按低價(jià)售出，差價(jià)由柜臺(tái)負(fù)責(zé)人賠償，收銀員作好記錄并立即向主管匯報(bào)。

（2）商品品名、規(guī)格、條碼（編碼）不符時(shí)，應(yīng)委婉地向顧客解釋，并及時(shí)通知理貨員進(jìn)行更換。

（3）顧客私自更換條碼，一旦發(fā)現(xiàn)，立即報(bào)防損部處理。

7、商品的正常折扣由電腦自動(dòng)執(zhí)行，其它由授權(quán)人參照公司規(guī)定辦理。

8、在未結(jié)算前發(fā)現(xiàn)輸入錯(cuò)誤應(yīng)使用“更正”、“取消”鍵，并由當(dāng)班收銀監(jiān)察員在電腦小票第二聯(lián)上簽名，以保留備查。

9、營(yíng)業(yè)中遇電腦故障而無(wú)法自行處理，立即通知電腦部主管。

10、所有退換貨按公司《商品退換管理規(guī)定》嚴(yán)格執(zhí)行。

11、支票結(jié)算時(shí)必須審核以下內(nèi)容：有效期、限額、印鑒、開戶行、賬號(hào)及有效證件，支票不允許折疊?，F(xiàn)場(chǎng)發(fā)貨須由區(qū)域經(jīng)理以上人員簽字。

12、銀行卡結(jié)算嚴(yán)格按公司《銀行卡結(jié)算管理規(guī)定》操作。

13、具備防盜意識(shí)：

（1）當(dāng)顧客將超市同類商品帶入超市時(shí)，收銀員必須核對(duì)實(shí)物與電腦小票，發(fā)現(xiàn)異常立即報(bào)告防損員；

（2）開單區(qū)購(gòu)買的商品由超市出收銀臺(tái)時(shí)，收銀員必須核對(duì)實(shí)物與電腦小票，發(fā)現(xiàn)異常立即報(bào)告防損員；

（3）收銀員檢查顧客的商品時(shí)，如發(fā)現(xiàn)沒有電腦小票，須請(qǐng)收銀主管或防損員核查；

14、需用設(shè)定鍵輸入的商品，收銀員按實(shí)際金額，先按數(shù)量鍵，再按設(shè)定鍵輸入電腦，核對(duì)電腦無(wú)誤后收款。有硬標(biāo)簽的商品應(yīng)用解碼器逐一取下，軟標(biāo)簽的商品在解碼器上消磁。

15、當(dāng)班期間妥善保管好收銀臺(tái)的配套物品，離開收銀臺(tái)須將收銀機(jī)退至輸入密碼狀態(tài)，鎖好辦公用品，出口掛好圍欄，掛出暫停牌方可離開。

16、所有商品輸入電腦后，應(yīng)快速、準(zhǔn)確地為顧客報(bào)出應(yīng)付金額，并詢問顧客是否還有其它商品及用什么方式結(jié)算。

17、交易時(shí)必須做到唱收唱付，并熟練地為顧客分類裝袋；易碎商品，及時(shí)提醒顧客。交易完成后主動(dòng)將零錢和電腦小票遞到顧客手中。

18、開單銷售區(qū)

（1）交易前，審核購(gòu)物單是否填寫正確。審核內(nèi)容包括：班次、柜組、日期、編碼、品名、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、合計(jì)、開單人簽名。要求書寫端正、清晰、不得涂改。

（2）將商品編碼輸入電腦，核對(duì)購(gòu)物單與電腦顯示的內(nèi)容是否一致，若不符，請(qǐng)顧客將購(gòu)物單退回柜組重新開單。

（3）收款后在電腦小票第二聯(lián)和購(gòu)物單上分別蓋收銀專用章和收銀私章，連同零錢一同交到顧客手中。

（4）留下的第三聯(lián)電腦小票標(biāo)明柜臺(tái)、單號(hào)并分類插放。

（5）顧客持不同柜組的多張購(gòu)物單一起付款時(shí)，收銀員不得進(jìn)行分單結(jié)算。收款后需在電腦小票右側(cè)的空白處標(biāo)注各柜組的名稱。

（6）凡有促銷的商品售出時(shí)，收銀員須在購(gòu)物單的右下角注明實(shí)收金額，退貨時(shí)注明實(shí)退金額。

（7）柜組遺失已蓋章的手工購(gòu)物單時(shí)，首先區(qū)域主管在補(bǔ)單上簽字，收銀員注明補(bǔ)單，將相應(yīng)的電腦小票上的流水號(hào)、收銀員操作號(hào)、班次在補(bǔ)單上注明，再蓋章確認(rèn)。

19、開具發(fā)票時(shí)應(yīng)注意：

（1）開具發(fā)票前認(rèn)真閱讀發(fā)票封面的“使用須知”，按規(guī)定格式填制發(fā)票，要求字跡工整、清晰。

（2）認(rèn)真做好發(fā)票的交接工作，包括發(fā)票的分類、登記、保管。

（3）開具發(fā)票時(shí)，不能改變商品的性能和單價(jià)。特殊情況須報(bào)主管以上人員處理。

（4）作廢的發(fā)票必須三聯(lián)同時(shí)作廢并完整保留。

（5）儲(chǔ)值卡購(gòu)買的商品在發(fā)票上注明“卡購(gòu)”。

（6）需要保修的商品，收銀員必須在發(fā)票上寫明品名、規(guī)格、單位、數(shù)量和單價(jià)。

（7）顧客購(gòu)買電器類商品，需開其它商品的發(fā)票，收銀員應(yīng)在電腦小票上注明。

20、禮品包裝收費(fèi)應(yīng)注意：

（1）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按公司物價(jià)規(guī)定執(zhí)行，由包裝員開具兩聯(lián)購(gòu)物單到指定收銀臺(tái)付款。

（2）收銀員收款后在購(gòu)物單上加蓋收銀專用章和私章，第一聯(lián)交顧客傳包裝員，第二聯(lián)保留做繳款憑證。

（3）包裝員憑當(dāng)日購(gòu)單做柜組單據(jù)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表，統(tǒng)一交財(cái)務(wù)部對(duì)帳。

（4）包裝員必須按顧客要求耐心、細(xì)致、熱情地做好禮品包裝。

21、交接班應(yīng)注意：

（1）交班人向顧客解釋：“對(duì)不起，我們正在交班，請(qǐng)稍候”。迅速將營(yíng)業(yè)款、卡等放入錢袋，退出自己的密碼，接班人輸入自己密碼，核對(duì)操作員號(hào)后立即收銀。

（2）對(duì)所有銀行卡機(jī)進(jìn)行結(jié)帳，所有單據(jù)分類裝訂。

（3）收銀臺(tái)所有辦公用品一一清點(diǎn)、交接。

三、營(yíng)業(yè)后

1、收好備用金、營(yíng)業(yè)款及各類單據(jù)到指定地點(diǎn)做單，金額超過三萬(wàn)元應(yīng)請(qǐng)防損員護(hù)衛(wèi)。

2、按公司規(guī)定的金額留存?zhèn)溆媒稹?/p>

3、收銀員按規(guī)定格式填寫現(xiàn)金繳款單，要求字跡工整清晰，不得涂改。

4、開單銷售區(qū)收銀員將單據(jù)按柜組分類裝訂，在現(xiàn)金繳款單上分類注明并統(tǒng)計(jì)張數(shù)、金額和總計(jì)金額。

5、做好單后，將營(yíng)業(yè)款與現(xiàn)金繳款單核對(duì)，無(wú)誤后將現(xiàn)金繳款單的第二聯(lián)與營(yíng)業(yè)款裝入現(xiàn)金袋內(nèi)并鎖好，各類單據(jù)與回收的儲(chǔ)值卡裝入卡袋內(nèi)，最后在自己的記錄本上登記。

6、營(yíng)業(yè)款到指定地點(diǎn)交主管簽收，收銀員將備用金有序地放入保險(xiǎn)柜內(nèi)，并在記錄本上簽名。

7、晚班收銀員須待顧客全部離場(chǎng)后方可退出工作狀態(tài)，再按規(guī)定關(guān)機(jī)，鎖好收銀專用章及辦公用品，交出鑰匙，罩好機(jī)罩。

員工宿舍管理制度

一、住宿管理規(guī)定

1、本商場(chǎng)員工進(jìn)出宿舍大門需主動(dòng)向大門安管員出示員工證，新員工需憑入住單辦理入住手續(xù)。

2、來(lái)訪者需持本人有效證件，如身份證、暫住證等，在宿舍大門安管處認(rèn)真登記后方可上樓探訪。

3、員工宿舍不得留宿外人，來(lái)訪者必須于每晚10：30前離開。

4、員工無(wú)正當(dāng)理由一律不得外出租住宿舍，每晚必須在凌晨1：00點(diǎn)內(nèi)返回宿舍。

5、嚴(yán)禁員工在宿舍內(nèi)從事賭博、色情、吸毒等一切違法犯罪活動(dòng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即予以開除并送公安機(jī)關(guān)處理。

6、員工之間要團(tuán)結(jié)友愛、熱心助人、和睦相處。

7、在確定入住的房號(hào)、床位后，不得隨意擅自調(diào)換，如情況特殊確需調(diào)換，須經(jīng)舍監(jiān)簽字同意后方可調(diào)換。

8、員工不得在宿舍內(nèi)私接電線，不得使用大功率用電器，預(yù)防火災(zāi)事故發(fā)生。

9、每晚十二點(diǎn)后嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)高聲喧嘩、放高音喇叭等，以免影響他人休息。

10、嚴(yán)禁男女混雜，不得在宿舍公共區(qū)域內(nèi)穿三角褲衩和坦胸露背的衣服。

11、注意節(jié)約用水用電，杜絕水長(zhǎng)流、燈長(zhǎng)明現(xiàn)象，做到人走水停燈滅。

二、衛(wèi)生管理規(guī)定

1、保持宿舍區(qū)域衛(wèi)生干凈整潔，嚴(yán)禁亂放、亂吐、亂扔。

2、每個(gè)宿舍的員工負(fù)責(zé)本室的清潔及包干區(qū)域的衛(wèi)生，實(shí)行輪流值日制。

3、垃圾應(yīng)扔進(jìn)指定的垃圾桶內(nèi)，嚴(yán)禁向窗外亂扔雜物，以免發(fā)生意外。

4、保持門窗明亮、墻面潔白，不亂涂亂畫。

5、用完廁所隨手沖水，嚴(yán)禁將雜物扔進(jìn)下水道及便池內(nèi)，以免造成堵塞。

員工食堂管理制度

1、上班時(shí)工作人員穿潔凈的工作衣，戴工作帽、穿鞋，不留長(zhǎng)指甲。

2、食堂要做到無(wú)蠅、鼠、蟑螂及其它有害昆蟲。

3、蔬菜要做到反復(fù)漂洗，去除菜水、避免蔬菜受農(nóng)藥污染引起的食物中毒。

4、食品貯存、加工及刀、案等工用具做到生熟分開。

5、所用原料做到無(wú)毒無(wú)害，不用國(guó)家禁止使用的有礙人體健康的食品原料。

6、公用餐具要做到一洗二刷三沖四消毒五保潔。

7、工作人員打飯菜時(shí)要保持雙手潔凈，并用工具裝飯菜。

8、工作時(shí)不準(zhǔn)抽煙、吃東西，保持廚房衛(wèi)生、整潔、無(wú)臭味無(wú)蟲害，地面無(wú)積水、污物，垃圾桶隨時(shí)蓋嚴(yán)，并及時(shí)清理，保持清潔。

9、工作人員每年進(jìn)行一次健康檢查，傳染病患者須調(diào)離炊事工作，無(wú)健康證者不得上崗。

10、員工須排隊(duì)?wèi){飯卡就餐，不得在食堂內(nèi)高聲喧嘩、敲打餐具。

11、剩飯剩菜須倒入指定的垃圾桶內(nèi)，不得直接倒在飯桌上。

12、按自己的飯量打飯，嚴(yán)禁浪費(fèi)。

13、就餐時(shí)必須在食堂范圍內(nèi)，不得把飯菜拿到宿舍。

14、用完餐后將餐具放到指定位置，擺放整齊。