一、文件清單

1. 總局公告2018年第17號，發(fā)布日期：2018年4月19日；

2. 總局公告2016年第13號，發(fā)布日期：2016年3月31日；

3. 總局公告2016年第27號，發(fā)布日期：2016年5月5日；

4. 總局公告2016年第30號，發(fā)布日期：2016年6月1日；

5. 總局公告2017年第19號，發(fā)布日期：2017年5月23日；

6. 總局公告2017年第53號，發(fā)布日期：2017年12月29日。

二、歷史沿革

（一）總局公告2018年第17號

1、新增附件包括：

附表三（服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細），《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）

2、主要變動及調(diào)整原因

配合增值稅稅率調(diào)整而調(diào)整，將原17%和11%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)，分別調(diào)整為16%和10%，13%稅率欄次不再填寫。申報適用17%、11%的原增值稅稅率應(yīng)稅項目時，按照申報表調(diào)整前后的對應(yīng)關(guān)系，分別填寫相關(guān)欄次。為申報適用17%、11%的原稅率應(yīng)稅項目將附表一第2行、第4b行14列公式進行調(diào)整，第14列所列公式計算。計算后的結(jié)果與納稅人實際計提銷項稅額有差異的，按實際填寫。

（二）總局公告2016年第13號

1、有效附件包括：

（1）一般納稅人納稅申報表主表+附表四（稅額抵減情況表），附表五（不動產(chǎn)分期抵扣計算表）；

（2）《增值稅減免稅申報明細表》；

（3）上述申報表及附列資料填表說明（被總局公告2018年第17號和總局公告2017年第19號調(diào)整過）

（4）《增值稅預(yù)繳稅款表》及其填寫說明；

2、主要變動及調(diào)整原因

一是因簡并稅率將原11%稅率項目分成兩部分，11%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)和11%稅率的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)。二是為維持農(nóng)產(chǎn)品扣除力度不變增加加計扣除的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額；三是從小規(guī)模納稅人處購進農(nóng)產(chǎn)品時取得增值稅專用發(fā)票，除未分別核算用于生產(chǎn)銷售17%稅率貨物和其他貨物服務(wù)的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額適用3%征收率的情況仍填入“認證相符的增值稅專用發(fā)票欄”外，其余填入“農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票”欄，其中稅額欄=農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或者收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價×11%+增值稅專用發(fā)票上注明的金額×11%。

（三）總局公告2016年第27號

1、有效附件包括：

小規(guī)模申報表及附列資料和填表說明；

2、主要變動

規(guī)定通行費發(fā)票（不含財政票據(jù)）上注明的收費金額計算可抵扣進項稅額，填入附表二（本期進項明細）第8欄（現(xiàn)8b欄)其他。

（四）總局公告2016年第30號

有效附件包括：

（1）《營改增稅負分析測算明細表》及其填寫說明；

（2）《營改增試點應(yīng)稅項目明細表》；

（五）總局公告2017年第19號

1、有效附件包括：

一般納稅人納稅申報表附表二（本期進項稅額明細）。

2、調(diào)整原因

因財稅〔2017〕37號（簡并增值稅稅率）而調(diào)整。

（六）總局公告2017年第53號，廢止了《固定資產(chǎn)（不含不動產(chǎn)）進項稅額抵扣情況明細表》和《本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表》。廢止原因是為了減輕納稅人負擔(dān)。

三、有效的申報表及附件匯總?cè)缦拢?/span>

1、一般納稅人納稅申報表主表

2、附表一（本期銷售情況明細），附表二（本期進項稅額明細），附表三（服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細），附表四（稅額抵減情況表），附表五（不動產(chǎn)分期抵扣計算表）；

3、《增值稅減免稅申報明細表》；

4、上述申報表及附列資料填表說明；

5、《增值稅預(yù)繳稅款表》及其說明；

6、《營改增稅負分析測算明細表》及其填寫說明；

7、《營改增試點應(yīng)稅項目明細表》；

8、小規(guī)模申報表及附列資料和填表說明。