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步驟一：打開扣繳客戶端，錄入并報送員工信息（對已經錄入的，可忽略）； 步驟二：可通過標準模版表采集員工專項附加扣除信息，導入扣繳客戶端；也可以由員工自己通過“個人所得稅”APP或自然人辦稅服務平臺網頁報送專項附加扣除信息（每項的申報方式要選定為“通過扣繳義務人申報”并選定給指定的單位），三天后單位再點擊【下載更新】按鈕下載員工的專項附加扣除信息； 步驟三：導入當月收入正常工資薪金表，并點擊【預填專項附加扣除】按鈕，扣繳客戶端會根據已有的專項附加扣除信息自動進行預填； 步驟四：點擊【稅款計算】步驟，系統(tǒng)會自動計算當月應納稅額，最后導出計算結果即可。 6、單位員工如果在2019年1月份沒有采集專項附加扣除項目，3月份才開始采集，會存在多繳稅的情況嗎？ 綜合所得采用累計預扣法計稅： 本期應預扣預繳稅額=（累計預扣預繳應納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)）-已預扣預繳稅額 累計預扣預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計基本減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除 這種情況對于員工個人來說，在專項附加扣除采集前可能會多預繳稅款，但在采集后每次申報時會累計扣除前幾個月的總和，如果稅款為負值的，暫不退稅，一直往后留抵，在次年3-6月進行個人年度匯算清繳申報時多退少補。 7、扣繳客戶端軟件，導入員工提交上來的專項附加扣除電子表格時，無法選擇到具體的電子表格？ 扣繳客戶端中專項附加扣除信息批量導入，只能通過文件夾批量導入，系統(tǒng)會把該文件夾里面所有的專項附加扣除電子表格全部導入。 8、若納稅人選擇由扣繳義務人方式扣除個人的專項附加扣除信息，是否需要每月都向扣繳義務人提交專項附加扣除電子表格？ 對于個人專項附加扣除信息未發(fā)生變化的，每個扣除年度只需要向扣繳義務人提供一次專項附加扣除信息即可，無需按月提供。 9、2019年新個人所得稅法全面實施后，原來正在使用的扣繳客戶端怎么升級？需要卸載嗎？ 對原來正在使用扣繳客戶端的，直接打開運行后就可以自動升級。若升級失敗，建議先備份數(shù)據，然后安裝新版扣繳客戶端軟件。安裝好后，在“2018年”版本模式下恢復原備份數(shù)據，再切換到“2019年”版本模式下，這時系統(tǒng)會把當前正常狀態(tài)的人員信息全部遷移到新界面里面，無需重新導入人員信息。 10、扣繳客戶端軟件升級后，怎么查詢所屬2018年及以前的申報數(shù)據？如果涉及補報所屬2018年及以前年度稅款的，該怎么操作？ 扣繳客戶端升級后有兩種版本模式：“2018年”和“2019年”。“2018年”的版本模式可用于查詢歷史數(shù)據，以及進行稅款所屬期2018年及以前的申報（含更正申報）；“2019年”的版本模式適用于稅款所屬期2019年以后的申報（含更正申報）。 11、扣繳義務人應該通過哪個功能菜單來采集專項附加扣除信息？ 在扣繳客戶端中，進入到“2019年”版本模式，通過【專項附加扣除信息采集】菜單，選擇單個“添加”或者“導入”方式采集。如果當前版本模式是“2018年”，則通過系統(tǒng)右上角的【版本切換】按鈕，切換到新版模式下操作。 12、扣繳客戶端批量導入專項附加扣除信息后，提示部分導入成功。未導入的信息該如何處理呢？ 在導入失敗情況下，扣繳客戶端會在導入文件夾里面生成一張導入失敗的錯誤信息表。請查看具體錯誤原因，修改完善好對應內容后重新導入即可。 13、專項附加扣除信息表導入時提示“個人信息在系統(tǒng)中不存在，無法導入”。怎么辦？ 請先在扣繳客戶端中導入或錄入相關人員信息，并進行人員信息報送。 14、扣繳客戶端中，身份驗證狀態(tài)有哪些？有什么含義？ 【待驗證】：表示人員信息初次添加或修改時的默認狀態(tài)； 【驗證中】：表示尚未獲取到公安機關的居民身份登記信息，系統(tǒng)會自動獲取到驗證結果，無需再進行另外的操作； 【驗證通過】：表示采集的人員信息與公安系統(tǒng)的信息是一致的； 【驗證失敗】：表示該自然人身份信息與公安機關的居民身份登記信息不一致，可以核實后將信息修改正確，如果確認無問題的，可暫時忽略該驗證結果，正常進行申報； 【暫不驗證】：表示該自然人身份證件類型為非居民身份證（如來華工作許可證、外國護照等），目前尚無法進行驗證，可以忽略該結果，正常進行后續(xù)操作。 15、扣繳客戶端中，對已有申報記錄的人員信息如何刪除？ 已經在扣繳客戶端中申報過的人員，為了保證數(shù)據的完整性，不能刪除，可以在“人員信息采集”中將“人員狀態(tài)”修改為“非正?！薄Ｈ粝Ｍ谌藛T信息采集頁面中不再顯示該人員，點擊【人員信息采集】→【更多操作】→【隱藏非正常人員】即可。 16、扣繳客戶端中，如何隱藏非正常狀態(tài)人員？ 點擊【人員信息采集】→【更多操作】→【隱藏非正常人員】，即可隱藏全部非正常人員。 17、扣繳客戶端中，如何顯示隱藏的非正常人員？ 點擊【人員信息采集】→【更多操作】→【顯示非正常人員】，即可顯示全部非正常人員。 18、扣繳客戶端中，對人員狀態(tài)被修改為非正常的人員，是否需要報送人員信息？ 人員信息發(fā)生修改，都需要點擊【報送】按鈕將相關信息報送給稅務機關。 非正常表示員工從該單位離職，離職后員工在“個人所得稅”APP的任職受雇單位中，將不顯示該企業(yè)信息。 19、員工沒能及時將專項附加扣除信息提交給扣繳義務人，可不可以下個月補報？ 扣繳義務人根據員工提交的專項附加扣除信息，按月計算應預扣預繳的稅款，向稅務機關辦理全員全額納稅申報。如果員工未能及時報送，也可在以后月份補報，由扣繳義務人在當年剩余月份發(fā)放工資時補扣，不影響員工享受專項附加扣除。如員工A在2019年3月份向單位首次報送其正在上幼兒園的4歲女兒相關信息，則3月份該員工可在本單位發(fā)工資時累計可扣除子女教育支出為3000元（1000元/月×3個月）。到4月份該員工可在本單位發(fā)工資時累計可扣除子女教育支出為4000元（1000元/月×4個月）。 20、如果員工一年內都沒將專項附加扣除信息提交給扣繳義務人怎么辦？ 在一個納稅年度內，員工如果沒有及時將專項附加扣除信息報送給扣繳義務人，以致在扣繳義務人預扣預繳工資、薪金所得稅時未享受扣除的，員工可以在次年3月1日至6月30日內，向匯繳地主管稅務機關進行匯算清繳申報時辦理扣除。 21、對選擇由扣繳義務人申報專項附加扣除的納稅人，若專項附加扣除信息發(fā)生變化，應如何處理？ 若納稅人的專項附加扣除信息發(fā)生變化，納稅人可通過“個人所得稅”APP、“自然人辦稅服務平臺”網頁自行更新，通知扣繳義務人在扣繳客戶端中點擊【下載更新】，下載最新的專項附加扣除信息；或填寫《個人所得稅專項附加扣除信息表》提交給扣繳義務人?？劾U義務人在扣繳客戶端中點擊【修改】，更新填報信息。 22、一個月同時租住兩處住房或者年度中間換租造成中間有重疊租賃月份的情況，該如何處理？ 一個月同時租住兩處住房的，只能填寫一處；年度中間月份更換租賃住房的，不能填寫兩處租賃日期有交叉的住房租金信息。若有重疊租賃月份的，則將上次已填報的住房租金的有效期止提前終止，或者新增住房租金信息租賃期起必須晚于上次已填報的住房租賃期止所屬月份。 23、扣繳客戶端中，人員的聯(lián)系方式如何批量修改？ 步驟一：請點擊扣繳客戶端上方【代扣代繳】，進入“代繳代繳”模塊； 步驟二：請點擊軟件左側【人員信息采集】→【導出】→【全部人員】； 步驟三：請在導出的EXCEL人員信息表中對“聯(lián)系電話”列進行補充或修改； 步驟四：修改保存成功后，再次打開扣繳客戶端，點擊軟件左側【人員信息采集】→【導入】→【導入文件】→點擊【選擇】，選擇對應的人員信息EXCEL表格→【打開】，導入成功即可。 24、扣繳客戶端登錄界面的登錄密碼忘記了，該如何處理？ 點擊扣繳客戶端登錄界面的【忘記密碼】，填寫人員身份信息后再選擇一種可用驗證方式，驗證通過后，然后在“重置密碼”頁面完成新密碼的設置即可。 25、扣繳客戶端中，如何操作人員信息的批量修改非正常？ 步驟一：打開扣繳客戶端中“人員信息采集”，選中所有人員，點擊【更多操作】→【批量修改】，【待修改屬性】選擇【人員狀態(tài)】，人員狀態(tài)選擇【非正?！?，點擊【修改】即可； 步驟二：在扣繳客戶端標準人員信息模板中輸入本月在職員工的信息，點擊【人員信息采集】→【導入】→【導入文件】，將做好的模板重新導入即可。 26、扣繳客戶端中，人員信息采集為什么新增【報送】功能？ 因為扣繳客戶端的人員信息采集中員工信息要和公安部進行比對，可增加員工真實性校驗，并且也為稅改后的匯算清繳申報做準備，只有員工是真實的才能進行匯算清繳。所以采集好人員信息需要點擊【報送】。 注：如果該人員狀態(tài)為“非正?！保措x退人員），則無需進行報送?！?br> 27、扣繳客戶端中，點擊【申報表報送】提示：以下【x】位人員未完成報送登記，請及時完成報送并獲取反饋：姓名：【xx】 證照號碼： 【xxx】，該如何處理？ 提示的人員沒有在扣繳客戶端中進行人員信息的報送登記，自2018年8月1日起，人員信息必須先完成報送登記，才可進行申報表報送。 點擊左側【人員信息采集】，將提示中的人員勾選上點擊【報送】，再點擊【獲取反饋】獲取身份驗證結果，身份驗證通過后就可以正常申報。 28、如何在扣繳客戶端中下載人員信息導入模板？ 請點擊扣繳客戶端中【人員信息采集】→【導入】→【模板下載】，選擇需要保存的路徑，點擊保存即可。 29、扣繳客戶端中，人員信息如何導出？ 在“人員信息采集”模塊，點擊【展開查詢條件】，輸入查詢條件后，勾選需要導出的人員信息，點擊【導出】即可。 30、扣繳客戶端中，人員信息如何打印出來？ 在“人員信息采集”模塊，點擊【展開查詢條件】，輸入查詢條件后，勾選需要導出的人員信息，點擊【導出】保存后，即可選擇人員信息進行打印。 31、扣繳客戶端中，人員信息顯示的順序與導入電子表格文件中不一致，該如何處理？ 情況一：在“人員信息采集”中采集了工號信息，點擊【工號】列中出現(xiàn)的三角圖標，即可按工號進行排序； 情況二：在“人員信息采集”中沒有采集工號信息，可以點擊【姓名】列或其他列進行排序，也可以采集工號信息后再進行排序。 32、納稅人在公安系統(tǒng)中改姓名了，扣繳客戶端如何修改？ 點擊【獲取反饋】獲取的身份驗證狀態(tài)如果顯示“待驗證”“驗證中”或“驗證不通過”的情況，可直接在人員信息采集模塊中進行修改；如果顯示“驗證通過”的情況，則納稅人需持有效身份證件前往稅務大廳進行自然人關鍵信息變更，更正后通知扣繳義務人在扣繳客戶端進行特殊情形處理，下載更新信息。 33、扣繳客戶端中，證件號碼錄入錯誤如何修改？ 對于未申報過的人員，在“人員信息采集”中修改更正證件號碼信息，點擊【保存】即可。 對于已申報過的人員，在“人員信息采集”中將“人員狀態(tài)”修改為“非正?！保c擊【保存】。隨后重新錄入正確的人員信息后，再申報當月數(shù)據。申報成功后需攜帶有效身份證件至辦稅服務廳辦理自然人多證同用并檔管理。 34、扣繳客戶端中，非正常人員如何修改為正常？ 在“人員信息采集”模塊，勾選非正常狀態(tài)的人員信息，雙擊打開頁面后將右上方的“非正?！睜顟B(tài)改選為“正?！睜顟B(tài)，點擊【保存】即可。如需批量進行修改，勾選非正常狀態(tài)的人員信息，點擊【更多操作】→【批量修改】，“待修改屬性”中選擇“人員狀態(tài)”，將人員狀態(tài)信息修改為正常，點擊【保存】即可。 35、扣繳客戶端中，在人員信息采集界面點擊【獲取反饋】按鈕后，需要多長時間才能獲取反饋成功？ 身份驗證具有延時性，但不會影響下一步申報操作。只要報送狀態(tài)為“報送成功”，均可正常申報。 36、扣繳客戶端中，在人員信息采集界面添加并錄入完境內或境外人員信息后，點擊【保存】按鈕時，為什么系統(tǒng)沒有反應？ 采集人員信息時，帶星（*）號的項目是必填項，請注意檢查必填項是否已正確錄入。保存后，注意檢查界面上是否存在標注成紅框的項目，若存在則將標注紅框的項目填寫正確后再點擊【保存】。 37、扣繳客戶端中，人員信息采集時錯將姓名錄成了繁體字，報送狀態(tài)顯示“報送成功”且身份證驗證狀態(tài)顯示“驗證成功”，但身份證上是簡體字，這種情況應如何修改？ 無需修改，后臺可實現(xiàn)簡繁體自動轉換。 38、重裝扣繳客戶端后，人員信息采集信息為空，應如何處理？ 情況1：若扣繳客戶端重裝前備份了數(shù)據，可進行數(shù)據恢復操作。 情況2：若系統(tǒng)重裝前沒有備份過數(shù)據，可通過人員信息采集界面的【添加】按鈕或【導入】功能采集人員信息。 39、扣繳客戶端中，人員信息采集時提示“15位身份證不允許保存，請升級為18位身份證”。該如何處理？ 扣繳客戶端要求新增人員的身份證信息必須使用18位身份證號，納稅人身份證號為15位的需升為18位后方可正常申報。 40、扣繳客戶端中，在人員信息導入時提示：已有申報記錄，由境內人員證件類型、證件號碼、姓名確定唯一的納稅人識別號。該如何處理？ 出現(xiàn)該提示有兩種情況：1、扣繳客戶端和正導入的文件中都有所提示的證件號碼，但是這個證件號碼在扣繳客戶端和正導入的文件中對應的姓名不一樣。在人員信息中檢查一下，如果姓名不正確，可以直接在扣繳客戶端中修改；2、正導入的文件中有重復的證件號碼，去掉重復人員后再次導入即可。 41、如何修改扣繳客戶端的申報密碼？ 點擊扣繳客戶端軟件左側菜單【系統(tǒng)設置】→【申報管理】→【申報安全設置】→輸入“原申報密碼”→再輸入“新申報密碼”和“確認新申報密碼”，即可完成申報密碼的修改。 42、扣繳客戶端如何更新辦稅信息？ 點擊扣繳客戶端軟件左側【系統(tǒng)設置】→【申報管理】→【辦稅信息更新】→【下載】按鈕，提示信息獲取成功即可。 43、扣繳客戶端中，導入模板時提示：如下系統(tǒng)必導項尚未關聯(lián)您選擇文件的表格列。請問如何處理？ 出現(xiàn)該提示是因為導入的模板里沒有所提示的這一列。請先下載標準模板，然后將剛才導入的表格中的信息復制到標準模板對應列中，再重新導入即可。提醒注意：下載模板時建議重命名，避免覆蓋原來的文件。 44、扣繳客戶端中，發(fā)送申報表時提示：姓名中間不允許有空格，請修改。請問如何處理？ 出現(xiàn)該提示是由于人員姓名中存在空格導致。 請點擊軟件左側【人員信息采集】，找到提示中的報錯人員并雙擊，再修改姓名并報送，然后點擊申報表報送即可。 45、扣繳客戶端中，稅延養(yǎng)老保險附表中的年度保費該如何填寫？ 稅延養(yǎng)老保險附表中的年度保費是取得個體工商戶的生產經營所得、對企事業(yè)單位的承包承租經營所得的個人及特定行業(yè)取得工資薪金的個人填寫，據實填寫《個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險扣除憑證》載明的年度保費金額即可。 46、扣繳客戶端中，稅延養(yǎng)老保險附表中的月度保費如何填寫？ 稅延養(yǎng)老保險附表中的月度保費是取得工資薪金所得、連續(xù)性勞務報酬所得（特定行業(yè)除外）的個人填寫，填寫《個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險扣除憑證》載明的月度保費金額，一次性繳費的保單填寫月平均保費金額。 47、納稅人通過電子模版方式報送給扣繳義務人的《個人所得稅專項附加扣除信息表》，扣繳義務人是否需要打印下來讓納稅人簽字？ 需要打印簽字。根據《國家稅務總局關于發(fā)布<個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）>的公告》（國家稅務總局公告2018年第60號）第四章第二十條第二點的相關規(guī)定，納稅人通過填寫電子或者紙質《扣除信息表》直接報送扣繳義務人的，扣繳義務人將相關信息導入或者錄入扣繳端軟件，并在次月辦理扣繳申報時提交給主管稅務機關?！犊鄢畔⒈怼窇斠皇絻煞?，納稅人和扣繳義務人簽字（章）后分別留存?zhèn)洳椤?br> 48、扣繳客戶端中，專項附加扣除信息導入模版是什么格式的Excel表？單位采集的電子表格格式不一致，該如何處理？ |
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