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1、在電子稅務局中哪個模塊可以填寫加計抵減聲明？ 電子稅務局以下兩個模塊中均可以填寫加計抵減聲明： (1)“我要辦稅”--“綜合信息報告”--“資格信息報告”--“適用加計抵減政策聲明”； (2)在《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）時，系統(tǒng)將彈出提醒信息，納稅人可進行填寫。 也可以在搜索欄輸入“加計抵減”等關鍵字查詢。  2、適用加計抵減政策聲明填寫錯了，如何作廢？ - 目前征管系統(tǒng)尚未提供作廢接口，可先到主管稅務機關在征管系統(tǒng)中作廢已提交的聲明，然后電子稅務局再做處理后重新提交。 3、存在旅客運輸服務項目時，如何填寫抵扣？ - 納稅人購進國內旅客運輸服務，未取得增值稅專用發(fā)票的，以增值稅電子普通發(fā)票注明的稅額，或憑注明旅客身份信息的航空、鐵路、公路、水路等票據，按政策規(guī)定計算的可抵扣進項稅額。填寫在申報表《附列資料（二）》第8b欄“其他”中申報抵扣，同時應在第10欄填寫,以便于日后統(tǒng)計分析。 4、增值稅一般納稅人，《增值稅納稅申報表附列資料（五）》廢止之后，“期末待抵扣不動產進項稅額”的期末余額，如何填報？ - 截至2019年3月稅款所屬期，原《增值稅納稅申報表附列資料（五）》第6欄“期末待抵扣不動產進項稅額”的期末余額，可以自2019年4月稅款所屬期起結轉填入申報表《附列資料（二）》第8b欄“其他”，同時在申報表《附列資料（二）》中第9欄“（三）本期用于購建不動產的扣稅憑證”填報。 5、城建稅及附加尚未申報，電子稅務局為何顯示已申報成功？ - 納稅人增值稅零申報的，申報數據寫入征管后，未同時申報附加稅的，為方便納稅人，征管系統(tǒng)會自動生成當前屬期的附加稅零申報信息。電子稅務局顯示申報狀態(tài)為“申報成功”，無須重新申報。 6、我單位為企業(yè)所得稅為查賬征收類納稅人，企業(yè)所得稅年度申報信息寫征管系統(tǒng)失敗，錯誤原因:“當沒有填寫《A107041高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》時，《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表》第2行‘二、國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅’7***1.73必須=0”。A107041實際已保存，應如何處理？ - 出現此類錯誤，是由于納稅人在A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表“211高新技術企業(yè)申報所屬期年度有效的高新技術企業(yè)證書”項中未填寫211-1、211-2項，直接填寫了211-3和211-4項所致，請在A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表中修改。在申報所屬期年度，如企業(yè)僅取得一個高新技術企業(yè)證書，則將信息填寫在211-1、211-2項中。如企業(yè)同時擁有兩個高新技術企業(yè)證書，則兩個證書情況均應填報，按順序分別在211-1、211-2，211-3、211-4中填寫。  7、申報代收代繳車船稅上傳模板時提示“自然人間接登記失敗”，應如何處理？ - 導致該問題原因有兩個： 一是模板中“身份證件類型”為101或199時，第二列（被代扣代繳、代收代繳納稅人識別號）為空。請將模板中“身份證件類型”為101或199的第二列填寫上，然后保存，再申報即可。 二是“身份證件類型”為201時，第5列證件號碼填寫錯誤（應填寫身份證號碼），修改證件號碼即可。 8、申報代收代繳車船稅，回執(zhí)頁面提示“出現系統(tǒng)級異常，請聯系系統(tǒng)運維人員進一步分析處理”，應如何處理？ - 該問題是由于操作過程中將模板中多列的單元格格式破壞所致。模板中多處應為文本格式的單元格被破壞，且模板中多列的背景色被改變，這種情況重新下載模板，然后將數據復制到新下載的模板中即可。 操作步驟如下： 1、新下載一個模板，打開新模板，啟用宏。 2、將舊模板中的第1列至22列及第25列信息復制到新模板。 注意：點擊復制后，需去除EXCEL文件格式，請先粘貼到txt文件中，然后在txt文件中選中全部信息，再黏貼到新模板中。 3、其他列在保存時實現了自動計算。 9、我單位印花稅為按月申報，在電子稅務局打開報表時提示“尊敬的納稅人，您在當前稅款屬期內沒有應申報信息，無法繼續(xù)申報！”，應如何處理？ - 出現該問題的原因是稅費種認定信息到期所致，請到主管稅務機關重新維護下印花稅的稅費種認定信息，完成后即可繼續(xù)申報。 |
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