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進(jìn)料加工核銷申報(bào)正在進(jìn)行時(shí)，部分企業(yè)已經(jīng)開始進(jìn)行進(jìn)料加工核銷申報(bào)?，F(xiàn)在小編就詳細(xì)講解如何在便捷退稅系統(tǒng)上進(jìn)行進(jìn)料加工核銷申報(bào)。  創(chuàng)建進(jìn)料加工核銷業(yè)務(wù)申報(bào)批次：左側(cè)功能欄——進(jìn)料加工業(yè)務(wù)——進(jìn)料加工核銷申報(bào)，同時(shí)確定所屬期，如下圖所示：   2 進(jìn)入核銷申報(bào)主頁，點(diǎn)擊【免抵退稅核銷申報(bào)表】進(jìn)入報(bào)表。點(diǎn)擊左下角【增加行】按鈕，逐行錄入數(shù)據(jù)。 注：首次進(jìn)料加工核銷申報(bào)，只需要手冊號錄入完整，使用年度、計(jì)劃分配率、出口銷售額可不填寫，并且要求一個(gè)手冊號只能錄入一行。 【免抵退核銷申報(bào)表】錄入完畢之后，點(diǎn)擊【申報(bào)主頁】右上方的【正式申報(bào)】，如下圖所示：  3 企業(yè)填寫好【免抵退核銷申報(bào)表】，提交正式申報(bào)后，待流程狀態(tài)變更為【受理環(huán)節(jié)未出具】（預(yù)計(jì)兩個(gè)小時(shí)內(nèi)反饋狀態(tài)），進(jìn)入核銷申報(bào)的申報(bào)主頁，點(diǎn)擊進(jìn)入【實(shí)際分配率反饋確認(rèn)表】。便捷退稅系統(tǒng)會自動反饋申報(bào)結(jié)果（包括實(shí)際分配率反饋確認(rèn)表、國稅報(bào)關(guān)單核銷數(shù)據(jù)），不需要國稅或企業(yè)端操作。 4 查看【實(shí)際分配率反饋確認(rèn)表】，左側(cè)為稅局端反饋數(shù)據(jù)，右側(cè)為企業(yè)端數(shù)據(jù)。 如果全部一致，在【企業(yè)確認(rèn)意見】欄選擇【XF】。請打印報(bào)表，攜帶核銷相關(guān)資料，聯(lián)系稅局進(jìn)行后續(xù)處理。 如果數(shù)據(jù)不一致，請?zhí)D(zhuǎn)至第【5】步操作流程。 5 【實(shí)際分配率反饋確認(rèn)表】數(shù)據(jù)不一致的情況下，請聯(lián)系稅局審核老師退回該核銷申報(bào)任務(wù)。 待【進(jìn)料加工核銷申報(bào)】返回【申報(bào)錄入欄】，表示該申報(bào)任務(wù)已經(jīng)退回，可以開始進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整操作。便捷退稅系統(tǒng)提供了以下兩種數(shù)據(jù)調(diào)整方式，調(diào)整方式具體如下： 調(diào)整方案A 導(dǎo)入【進(jìn)口報(bào)關(guān)單核銷數(shù)據(jù)（企業(yè)）】和【出口報(bào)關(guān)單核銷數(shù)據(jù)（企業(yè)）】，導(dǎo)入完畢后，在【實(shí)際分配率反饋確認(rèn)表】內(nèi)，【企業(yè)確認(rèn)意見】選擇【BF】，勾選對應(yīng)的手（賬）冊號碼，點(diǎn)擊【輔助對比調(diào)整】按鈕。 注： ②當(dāng)有多個(gè)手（賬）冊號時(shí)，每次只能勾選一個(gè)手（賬）冊號進(jìn)行逐行、逐個(gè)調(diào)整。 調(diào)整方案B 填寫【已核銷手（賬）冊進(jìn)口報(bào)關(guān)單調(diào)整】和【已核銷手（賬）冊出口報(bào)關(guān)單調(diào)整】，錄入完畢之后，在【實(shí)際分配率反饋確認(rèn)表】內(nèi)，【企業(yè)確認(rèn)意見】選擇【BF】，勾選對應(yīng)的手（賬）冊號碼，點(diǎn)擊【人工調(diào)整后計(jì)算】按鈕。 有多個(gè)手（賬）冊號時(shí)，每次只能勾選一個(gè)手（賬）冊號進(jìn)行逐行、逐個(gè)調(diào)整。 以上兩種數(shù)據(jù)調(diào)整方式，選用其中一種即可。強(qiáng)烈建議使用方案A進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整，此方式由計(jì)算機(jī)自動計(jì)算、比較，便捷、高效。 6 數(shù)據(jù)調(diào)整操作完畢，點(diǎn)擊【正式申報(bào)】，等待流程狀態(tài)變更為【受理環(huán)節(jié)未出具】。 注：如果企業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整之后，仍是不一致，企業(yè)確認(rèn)意見選擇【BF】，正式申報(bào)之后，需跳轉(zhuǎn)至第【4】步，重復(fù)第【4】與第【5】步操作流程，直至數(shù)據(jù)一致。 數(shù)據(jù)完全一致，正式申報(bào)之后，等待流程狀態(tài)變更為【受理環(huán)節(jié)未出具】，打印報(bào)表。 聯(lián)系稅局之后，攜帶核銷相關(guān)紙質(zhì)資料至稅局辦理后續(xù)流程，至此完成核銷申報(bào)。 核銷注意事項(xiàng) 1、4月底前必須提交核銷申報(bào)，核銷過程可能持續(xù)好幾個(gè)月。如在4月份沒有提交核銷申報(bào)，將影響后續(xù)免抵退申報(bào)業(yè)務(wù)。 2、核銷流程未完結(jié)期間，免抵退申報(bào)明細(xì)表中，只能申報(bào)沒有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的報(bào)關(guān)單。 3、核銷只與手冊對應(yīng)的進(jìn)口報(bào)關(guān)單總額、出口報(bào)關(guān)單總額有關(guān)，請務(wù)必確認(rèn)錄入正確的手（賬）冊號。 4、輔助對比調(diào)整以后還可以對調(diào)整表直接進(jìn)行人工調(diào)整。 5、數(shù)據(jù)調(diào)整采用導(dǎo)入報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)的方法，請注意導(dǎo)入的報(bào)關(guān)單號碼需為21位，由18位報(bào)關(guān)單號碼 001、002（3位項(xiàng)號）組成。 6、核銷業(yè)務(wù)在國稅局端審核系統(tǒng)中進(jìn)入復(fù)審環(huán)節(jié)將不可回退、逆轉(zhuǎn)。 |
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