《建設(shè)工程竣工結(jié)算審計送審資料基本要求和交接規(guī)則》

（2020年版）

第一條為規(guī)范建設(shè)工程竣工結(jié)算審計送審行為，確保送審資料的規(guī)范與完整，切實提高審計效率與效果，現(xiàn)依據(jù)有關(guān)政策法規(guī)、行業(yè)規(guī)則和《復(fù)旦大學(xué)建設(shè)工程管理審計規(guī)定》，修訂本規(guī)則。

第二條建設(shè)工程竣工結(jié)算審計的目標(biāo)、方法、內(nèi)容和程序，請參見《復(fù)旦大學(xué)建設(shè)工程竣工結(jié)算審計實施辦法》。

第三條本規(guī)則所稱的竣工結(jié)算審計送審資料，是指為確保審計工作的正常開展，工程管理部門應(yīng)當(dāng)提交的各類文件、文本、電子文檔等計價依據(jù)資料，包括但不限于：工程管理部門出具的“**建設(shè)項目工程造價審核意見書”、施工單位提交的結(jié)算書和送審項目招投標(biāo)文件、合同、竣工圖紙、變更、簽證以及其他相關(guān)資料。

第四條建設(shè)工程竣工結(jié)算審計的實施，均應(yīng)通過復(fù)旦大學(xué)內(nèi)部審計管理系統(tǒng)http://gcsj.fudan.edu.cn/jg/（下稱“審計管理系統(tǒng)”）進(jìn)行。

第五條工程管理部門應(yīng)當(dāng)積極開展對施工單位提交的建設(shè)工程結(jié)算書的審核工作，及時出具相關(guān)項目的“工程造價審核意見書”，并隨附審核報告。

第六條工程管理部門將送審項目的相關(guān)資料錄入審計管理系統(tǒng)。在通過審計處的預(yù)審核后，工程管理部門可打印《復(fù)旦大學(xué)建設(shè)工程竣工結(jié)算審計送審表》（下稱“送審表”）、《送審項目竣工結(jié)算資料交接表》（下稱“交接表”），并連同完整的紙質(zhì)送審資料，在5個工作日內(nèi)及時提交審計處。

第七條審計處指定專人負(fù)責(zé)送審資料的接收與流轉(zhuǎn)，經(jīng)核對提交的送審結(jié)算資料紙質(zhì)版與審計管理系統(tǒng)中的錄入資料一致后，發(fā)送《竣工結(jié)算審計立項通知書》，方視作正式立項。

第八條審計立項后，若發(fā)現(xiàn)因資料缺陷而致使審計無法正常實施，經(jīng)審計處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可取消立項并予以退回。

第九條竣工結(jié)算審計應(yīng)提交的送審資料共計21項（詳見交接表）。其中，標(biāo)注☆號的第1-5，9、10、12、16、17、18項為必送資料；未標(biāo)注項但若實際有發(fā)生，亦屬于必送資料。

送審資料詳釋如下：

(一）竣工結(jié)算審計送審表

送審表中“工程管理部門簽章”欄，工程管理部門應(yīng)對送審資料的真實性、完整性、合法性予以承諾，由工程管理部門經(jīng)辦人、項目負(fù)責(zé)人及部門授權(quán)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并加蓋公章。

(二）項目立項申請及審批文件

1.由學(xué)校上報、經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)、核準(zhǔn)或備案的建設(shè)工程立項批文。

2.由工程管理部門或校內(nèi)兩級單位上報、經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的建設(shè)工程立項或預(yù)算批文。

3.同一立項文件下的所有合同清單目錄，目錄中應(yīng)包含但不限于施工（含分包）、監(jiān)理、設(shè)計、勘察等的預(yù)算金額、合同金額、管理部門審核金額等。

(三）審計承諾書

管理部門要求承包方在提交竣工結(jié)算資料的同時簽署《審計承諾書》，確認(rèn)對提交的竣工結(jié)算資料真實性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。簽署人應(yīng)為承包單位法定代表人或其授權(quán)負(fù)責(zé)人（須附授權(quán)書）。

(四）施工合同、分包合同及補充協(xié)議

1.施工合同的簽訂必須為經(jīng)有授權(quán)合同章的學(xué)校有關(guān)部門與有相應(yīng)施工資質(zhì)的施工單位簽訂。合同和補充協(xié)議的內(nèi)容及簽署人應(yīng)符合工程管理部門的管理職責(zé)及權(quán)限范圍。

2.合同的約定條款應(yīng)當(dāng)符合《合同法》《建筑法》《招投標(biāo)法》及相關(guān)規(guī)定的要求，且不得違背招投標(biāo)文件的主要內(nèi)容，補充協(xié)議應(yīng)為主合同的補充或延伸。

3.合同和補充協(xié)議均應(yīng)由簽約雙方責(zé)任人簽字并加蓋合法公章，學(xué)校方面的責(zé)任人應(yīng)為法人代表或經(jīng)學(xué)校授權(quán)的工程管理部門負(fù)責(zé)人。

(五）相關(guān)電子文檔

在審計管理系統(tǒng)中以附件形式上傳計價軟件的電子文檔，包括工程造價審核報告、招標(biāo)或其他采購文件、施工單位投標(biāo)文件商務(wù)標(biāo)（或預(yù)算書）、施工單位工程結(jié)算書等。電子文檔的數(shù)據(jù)應(yīng)與報送的文本相一致。

(六）竣工圖或竣工示意圖

竣工圖應(yīng)嚴(yán)格按照《上海市建設(shè)工程竣工檔案編制驗收及報送規(guī)定》的有關(guān)竣工圖要求進(jìn)行編制。

竣工示意圖應(yīng)明確標(biāo)明施工部位和內(nèi)容，由施工單位、監(jiān)理單位和管理部門三方簽章確認(rèn)（若工程項目無監(jiān)理單位，則應(yīng)由工程管理部門予以說明）。

(七）開工報告及竣工驗收資料

開工報告及竣工驗收資料應(yīng)符合國家法律法規(guī)、建筑規(guī)范要求。若使用單位派人參與或自籌經(jīng)費來源的建設(shè)工程，使用單位相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)簽章確認(rèn)。

(八）建設(shè)工程招投標(biāo)及評標(biāo)文件

招投標(biāo)文件是指與建設(shè)工程有關(guān)的勘察、設(shè)計、監(jiān)理以及施工等所有招標(biāo)、投標(biāo)的文件；評標(biāo)文件是指按照規(guī)定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對各投標(biāo)人的投標(biāo)文件進(jìn)行評價比較和分析后選出最佳投標(biāo)人的文件。此類文件主要包括：招標(biāo)文件（含答疑、最高限價等）、中標(biāo)單位投標(biāo)文件、資審文件、回標(biāo)分析、評標(biāo)文件（含評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法、評審意見或決議等文件）以及中標(biāo)通知書等資料。

(九）各類簽證、變更、核定及圖紙會審資料

1.變更和簽證的簽發(fā)，應(yīng)同時符合國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范要求和學(xué)校相關(guān)規(guī)章制度，并應(yīng)經(jīng)合同約定的授權(quán)人簽章方才有效。

2.聘請監(jiān)理的建設(shè)工程，所有變更和簽證單均應(yīng)由施工單位、監(jiān)理單位和工程管理部門對工程內(nèi)容和工程量發(fā)表明確意見并簽章確認(rèn)；未聘請設(shè)計或監(jiān)理的建設(shè)工程，由施工單位簽章、工程管理部門對工程內(nèi)容和工程量發(fā)表明確意見并簽章確認(rèn)。

3.有關(guān)涉及造價變化的圖紙會審、技術(shù)核定單、工作聯(lián)系單和會議紀(jì)要（包括結(jié)算審核過程中的會議紀(jì)要），可作為變更或簽證等計價依據(jù)的附件，而不得視作工程計價的直接依據(jù)。

(十）項目重要情況或特殊情況說明

對項目實施中存在重要、特殊情況的，務(wù)請?zhí)峤恢匾闆r或特殊情況說明，需由工程管理部門負(fù)責(zé)人簽署批準(zhǔn)意見后受理，包括但不限于：

1.未按建筑規(guī)范和學(xué)校規(guī)定實施；

2.項目特殊情況（如：現(xiàn)場被覆蓋或拆除等）；

3.工程延期，請明確延期責(zé)任和獎罰執(zhí)行情況；

4.工管理部門審核確認(rèn)金額超過合同金額10%（含）；

5.其他重要事由說明。

第十條因送審資料不符合竣工結(jié)算審計要求，審計處可以不予立項，并要求工程管理部門書面說明原因。

第十一條審計立項后，若因特殊情況需補送資料的，應(yīng)由工程管理部門書面說明原因，經(jīng)工程管理部門授權(quán)負(fù)責(zé)人審批并加蓋公章，方可視作有效資料。

第十二條送審資料的報送要求：

1.送審資料原則上一次性完整報送。送審項目不論建設(shè)資金的來源，均應(yīng)當(dāng)由工程管理部門統(tǒng)一報送。

2.送審表要求完整、準(zhǔn)確、如實填寫，且要求手續(xù)齊全、完備。

3.送審表中項目名稱應(yīng)與立項審批文件或合同中工程項目名稱一致，且填寫完整的項目名稱。

4.送審資料一式兩份的，指分別為有效原件和復(fù)印件（復(fù)印件上需注明“與原件一致”并加蓋公章）。

第十三條一般情況下，初稿、調(diào)整稿確認(rèn)單和審計報告（征求意見稿）應(yīng)在10個工作日內(nèi)回復(fù)。對于規(guī)定時間內(nèi)未予回復(fù)又未作專門溝通的，審計組可視其為無異議。

第十四條項目合同金額或承包方結(jié)算金額在50萬元以下建設(shè)工程，由工程管理部門審核完成后當(dāng)年報審計處備案。備案資料通過審計管理系統(tǒng)上傳，包括：

1.工程管理部門出具的建設(shè)工程“工程造價審核意見書”

2.工程造價審核報告（含計價軟件的電子文件）

次年度，由審計處按一定比例組織抽樣審計，工程管理部門按照審計通知要求并按照本規(guī)則提交送審資料。

第十五條全過程跟蹤審計項目的竣工結(jié)算送審資料按照本規(guī)則執(zhí)行，在過程中已提交的有效資料，則無需重復(fù)送審。

第十六條本規(guī)則由審計處負(fù)責(zé)解釋，自2020年8月1日起執(zhí)行，往年規(guī)則自然廢止。

附1.《建設(shè)工程竣工結(jié)算審計送審表（2020年版）》和《送審項目竣工結(jié)算資料交接表（2020年版）》及相應(yīng)附表等樣張（共6頁）

附2.《建設(shè)工程竣工結(jié)算審計備案表（2020年版）》（樣張）

附件2

復(fù)旦大學(xué)建設(shè)工程竣工結(jié)算審計備案表（2020年版）