財務決算報告范文(模板)

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財務決算報告?范文?

財務決?算報告?范文?

? ? ? ?篇一:?

? ?

?財務?決算報告模板? 20?1X?年度財務?決算報?告? 各?位股東: ?受董事會??委托，我向股?東大會?作?201X?年度財務?決算報?告?,本報告所?涉及的?財務?數?據已經***?會計師?事務所?審計驗?證?, 并出具?了無保??留意見審計報?告?***?號，審計報?告認為?:?

?財務報表?已經按?照企業(yè)?會計準?則的規(guī)??定編制，在所?有重大?方面公??允地反映了公?司?201X?年12?月31?日的財務?狀況以?及?201X?年的經營?成?果和現金流?量。?

? ?

一、企?業(yè)生產?經營的?基本情?況? 201X?年是公?司發(fā)展?的重要?一年，?在?產權治理方?面，公?司順利?地與控?股股東?進行了?資產重?組及業(yè)?務合并?事?宜，實現了?資產、?業(yè)務、?人員、?財務的?完全獨?立，成?功地進?行了股?份?制改造及增?資業(yè)務?，順利?地向證?券會提?交了?IP?材料申報工?作，公?司?機構設置及?內控制?度趨于?完善，?公司治?理結構?逐步成?熟;在?生產經??營方面，產能?大幅增?加，銷?售市場?加速拓?寬，生?產成本??大幅下降，經?濟?效益和社會?貢獻大?幅上升?;在品?牌形象??建設方面，成?績也是?非常顯?著，?本年度公?司獲得?***??獎。 全年生?產產品?***?噸，比?上年增?加了?5 ?

1.8?7%?;全年實?現銷售?產品達?***?噸，比??上年增加了?3 ?

7.0?3%?;實現營?業(yè)收入??***萬元，?較去年?同期增?加了?2 ?

5.3?8%?;實現毛?利?1034 ?

5?.17?萬元，?較上年??同期增加了?3 ?

2.2?5%?;實現利?潤總額??748 ?

4.?88?萬元，較?上年同?期增加?30.?86%?;全年?營業(yè)收?入、產?量、銷?量、?利潤、出?口創(chuàng)匯?、稅金?等多項?主要財?務指標?均創(chuàng)歷?史新高?，比上?年實?現了跳躍?性發(fā)展?。?

?二、財務?收支情?況?

1?、產銷?情況? ?

(?1)產量連??破歷史記錄，?全年通?過技術?改造，?產量比?上年大?幅增?

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長5 ?

1.?87%?;?

?(2?)因中石化?市場的?打開，?銷售大?幅上升?，全年?產品銷??售基本處?于供不應求?的局面?，全年?出口創(chuàng)?匯?86 ?

7.2?4?萬美元，比?上年?40 ?

? 6.92?萬美元增?長了?11 ?

3.?12%?;?

?(3?)公司毛利?率逐年?增加，??全年達到?60.27?%?，比上年?5 ?

7.1?4%?增加了?

3?.13?%?，主要原因?是因技?術進步?及工藝?改造，?產品生?產成本?有較大?幅?度下降。?

?(1?)201X?年?9月份始，?公司開?始繳納?江西省?地方教?育費附?加，?201X??年12月始，?開始繳?納中央?教育費?附加及??城市建設維護?稅，以?上稅率?分?別為應交增?值稅的?2%?、3%?、7%?; ?

?(2)銷售?費用的?增加與?銷量的?增加比?例基本?一致;? ?

?(3)管理?費用比?上年增?加了?5 ?

?9.72%?，主要是?人工費?(人員?工資、?五險一?金)的?較大增?長，以?及?新增無形資?產的攤?銷的大?幅增加??所致; ?

?(4)財務?費用的?較大下?降主要?系全年?貸款期?限的減?少及利?息收入?的?增加;?

?(5?)公司對應?收帳款?及其他?應收款?計提了?減值準?備，?201X?年公司?應?收帳款比?2?01X年增加?不多，?而?201X?年比?201X?年有很大?增長，?故資?產減值損?失比?201X??年大幅下降。? ?

4?、利潤情?況?

?(1?)公司全年?的毛利?總額、?利潤總?額、凈?利潤均?比上年?有?30%?以上的增幅?，反映?了公司?良好的?發(fā)展勢?頭;? ?

(?2)公司本??年度所得稅率?為?1

2?.5%?，全年?所得稅?費用?92 ?

2.?58?萬元，比?上年增?長了?3 ?

2.5?8%?。 ?

5?、稅金情?況? 單位?: 萬元?

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?

?(1?)全年應交?稅金?2480?.99?萬元，?比上年?219? ?

7.5?1?萬元增長了?1 ?

2.?90%?;全年?實交稅?金?261 ?

7.??06萬元，比?上年?160 ?

2?.7?萬元增長??了6

3?.29?%%?; ?

?(2?)外資企業(yè)的?稅收優(yōu)?惠政策?已逐步?取消，?出口退?稅已不?再享受?，?今后公司的?稅負將?有較大?增加。? ?

6?、利潤分?配情況? 20?1X?年公司董?事會作?出決議?，分配?201?X?年度以?前利潤?3000?萬元，與??201X?年新增股東?一起共?享分紅?。?

?三?、資產情況?

?(1?)公司資產?總額呈?現大幅??增長趨勢。截?至?201X?年12?月31?日，?公司總資產?27,?61 ?

5?.40?萬元，?較?20?1X年末增長?幅度為?4 ?

3.?9%?。公司資??產規(guī)模的擴大??與公司處于業(yè)?務快速?發(fā)展的?成長期?相符?合?。隨著公司的?快速發(fā)?展和業(yè)?務量的?擴張，?公司資?產規(guī)模?亦將進?一步?提高;? ?

(?2)公司資?產結構?中以流?動資產?為主，?201?X?年、201?X?年末?流動資?產占總資產的?比例分?別為?7 ?

9.0?3%?和7 ?

1.?70%?，顯示?了公司?資產較?好的流??動性; ?

?(3)?201X?年年末貨??幣資金余額?7,67? ?

4.?62?萬元，較??201X?年末的?4,36 ?

6?.81?萬元增?加?3,30 ?

7?.82?萬元，?系公司?經營活?動產生?的現金?凈流量?增加，?經營積?累形成??的; ?

(?4)應收帳?款占流?動資產?的?4

6?.03?%?，比重較高?，主要?原因是?公司經?營規(guī)模?不斷擴?大，公?司貨款??回收期較長所?致，公?司針對?客戶為?大型煉?油企業(yè)?或較大??貿易公司的特?性，?為盡快打?開銷售?市場，?公司采?用了賒??銷政策，這些?客戶信?用較好?，至?今尚末發(fā)?生呆帳?現象;?? 1公司新購? ?

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(?5)本公司?固定資?產原值?期末較?期初增?加?4

? 8.73?%?，主要原因?為? ?2?控股股東?***?公司?201X?年1?月資產重組?到?本公司，置?固定資??產

9.?901?,53? ?

8.8?元;?? ?重組資產原?值?11,13?4,6?16?元，評估?凈值為?8,3??67,35 ?

7?.42?元，股?本作價?336?,25? ?

?8.26?元。固定資?產分類?變動如?下表:??

?

?(6?)本公司無?形資產?較期初?大幅增?加，原?因為控?股股東??于201X?年1?月將100?畝土地?資產重?組到本?公司，??評估值為?24,82?0,0?00?元，股本?作?價997,?04 ?

1?.74?元。? ?

四、負?債情況? ?

(?1)年末短?期借款?余額為?230?0?萬元，均為?應收帳?款質押?保理合?同，?其中交通?銀行借?款?700?萬元，工商?銀行借?款?1600?萬元;? ?

(?2)?從負債環(huán)比分?析，公?司負債?總額逐?年遞增?，? 201X?年末較??201X?年末增?

? ? ? ?篇二:?

? ?

20?1X?年度財務?決算報?告? X?XXXXXX?股份有?限公司? 20?1X ?年財務?決算?報告?

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?一、?201X ?年度公?司整體?經營情?況? 201X? ?年是公司發(fā)?展歷程?上具有??里程碑意義的?一年。??這一年,?經中國證券?監(jiān)督管?理委員?會“證?監(jiān)許?可[20?1X]?629? ?號”文核準?,?公司公開發(fā)?行? 1,30?0 ?萬股人民?幣普通?股?,經深圳證?券交易?所《關?于?XX?XXXXXX?股份有?限公司?人民幣?普通股?股票?在創(chuàng)業(yè)板?上市的??通知》(?深證上?[201X?]17?5 ?號)?同意,?本公司公開?發(fā)行?的人民幣?普通股?股票于?XXX?X?年 ?XX 月? XX ?日起在深?圳證券?交易所?創(chuàng)?業(yè)板上市交??易,這標志著?公司正?式登陸?資本市?場?,成為一家? A ?股上市??公司。 20?1X ?年度?,在外部?宏觀經?濟形勢?充滿不?確定性?的大背?景下?,公?司以登陸資?本市場?為發(fā)展?契機?,在全面?分析和?研究國?家宏觀?經濟走?勢、?

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?

行業(yè)發(fā)展?趨勢的?基礎上?,?依托公司董?事會制?定的發(fā)?展戰(zhàn)略?,?在全體凱?利泰員工?的共同?努力下?,?通過持續(xù)不?斷地推?進技術??創(chuàng)新,優(yōu)化營?銷網?絡,?加強生產質?量管理?,?完善售后服??務體系,?加強與醫(yī)院?及專業(yè)?學術機??構保持良好的?互動關?系。在?上述背?景下?,公司經?營業(yè)績?取得了?較佳的??表現,實現了?公司持?續(xù)、穩(wěn)?定的發(fā)?展。? 201?X ?年度?,公司總體?經營情?況?良好,?業(yè)績實現了?穩(wěn)步增?長。公?司實現?營業(yè)收?入為?10,1??6

9.?22 ?萬元?,較上年?同期增?長? 2 ?

?5.99%,?實現營?業(yè)利潤?和利潤?總額分?別? 5,12? ?

?2.74 ?萬元和?6,02? ?

1.8?5 ?萬元?,分別較上?年同期?增長? 20.?94%?和? 2 ?

4.?12%?,?歸屬于公司?普通股?股東的?凈利潤?為?5,55 ?

2?.38? ?萬元,?較上年同期?增長? 4 ?

9.?53%?。?

?二、?201X ?年度財?務報告?審計情?況? 公司? 201X? ?年 12 ?月? 31 ?日母公?司及合并?的資產?負債表?、?201X ?年度母?公司及?合并的?利潤表?、?201X ?年?度母公司及?合并的?現金流?量表、?201?X ?年度母公?司及合?并的所?有者權??益變動表及相?關報表?附注已?經立信??會計師事務所?(?特殊普通合?伙?)審?計,并出具標?準無保?留意見?的審計?報告。? ?

?三、201?X ?年度主要??會計數據和財?務指標? ?

1?、主要會?計數據? ?單位:?元 ?

2?、主要財務?指標單?位?:元 ?

? 四、201?X ?年末財務?狀況? ?

1?、資產項目?重大變?動情況? ?單位:?萬元 ?分析: ?

1?、貨幣??資金期末余額? 36?,67? ?

6.7?6 ?萬元?,較?期初增加? 33,2?1 ?

2.?65 ?萬元?,增幅為? 95? ?

8.7?6%,?主要是?系公司?公開發(fā)?行股票?募集資?金增加??所致。報告期?內?,本公司無?受限制?的貨幣?資金。? ?

2?、報告期?末應收?票據余?額為? 38 ?

8?.57? ?萬元?,較期初增加? 24?0.1?9 ?萬元?,增幅為? 16 ?

1?.87?%,?主要系公?司銷售?規(guī)模擴?大所致?。?

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3?、報告?期末應?收賬款?凈額為? 21?2 ?

5.??15 萬元?,較期初?增加? 62 ?

8?.16? ?萬元,?增幅為? 4 ?

1.9?6%,?主要系?公司銷??售規(guī)模擴大所?致。報?告期末?應收賬?款余額?中賬?齡為一年?以內的?占? 100%?,?報告期內?,公司無?應收關?聯(lián)方賬??款。 ?

4?、報告期末?應收利?息余額?為? 4?5

8.?48 ?萬元?,較期初?增加? ?45

8?.48? ?萬元,?主要系公司?按照承?諾持有?至到期?的募集?資金定?期存單??計提利息收入?所致。? ?

5?、報告期?末存貨?余額為? 1,?11 ?

6?.56? ?萬元,?較期初增加? 15? ?

2.0?6 ?萬元?,增幅? 1 ?

5.7?7%?。主要因?為銷售?業(yè)務增?長需要??,期末庫存商?品備貨?增加。? ?

6?、報告期?末在建?工程期?末余額?為? 14 ?

3.?64 ?萬元?,?較期初增加? 13 ?

3?.18? ?萬元,?增幅為? 127 ?

2?.80?%?。主要原因?包括?: ?

一、采?購設備?預付部?分款項?,?設備尚未到?貨?;

?二、公司?募投工?程建設?項目前?期工作?已展開?產生的?工程費??用。 ?

7?、報告期末?長期待?攤費用?末余額?為? 16 ?

2.?53 ?萬元?,較期初?減少? 90.?14 ?萬元?,降幅為? 3 ?

5?.68?%,?主要系長?期待攤?費用正?常攤銷?減少和?科目重?分類調?整所致?。? ? 8、報告?期末遞?延所得?稅資產?余額? 13 ?

?4.2?2 ?萬元?,較期初增?長? 13 ?

4??.22 ?萬元,?主要為計提?的員工? 20?1X ?年度績??效獎金和資產?減值損??失調整企業(yè)所?得稅費?用所致?。?

? 2、負債項?目重大?變動情?況? 單位?:萬元分析?: ?

1?、報告?期末應?付職工?薪酬? 780?.57?? 萬元,?較期初增加? 68? ?

7.3?6 ?萬?元,增幅為? 73 ?

7?.49?%,?系公司計??提報告期員工?績效獎?金截止?報告期?末暫未?發(fā)放所??致。 ?

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2?、報告期末?一年內?到期的?非流動?負債余?額為? 0,?較期初減?少了? 150? ?萬元,?降幅為? 100%?,?系公司一年?內到期?的銀行?貸款? 150? ?萬元在本報??告期內?償還。 ?

3?、報告期?末長期?借款余?額為? 0,?較?期初減少? 460 ?萬元?,降幅為? ?100%,?原因是?報告期?內除按?借款合?同約定?正常還?款? 165 ?萬元外?,?還提?前貸款 29?5 ?萬元?,截止報告?期末公?司所有?長期借?款已全??部清償。?

4?、報告?期末其?他非流?動負債?余額為? 10?0.7?7 ?萬元?,較期初增?加?了 100?.77? ?萬元,?系公司已收?到的與?資產相?關的政?府補助?在報告?期內?確認為遞?延收益?。?

?五、?201X ?年度主?營業(yè)務?成本及??運營費用情況? ?

? ? ? ?篇三:? ?

?

?現代企業(yè)?財務決?算報告?例文賞?析? 新疆天恒??基城市建設開?發(fā)股份??有限公司? 201X?年度公?司財務?決算報?告? 董事會:? ?

?根據一年?來公司?經營情?況和財?務狀況?，結合?公司合?并報表?數據，??我們編制了?201X?年度財?務決算??報告?，F就公?司財務?運作情?況，作?201?X?年度財務決?算報告?。請予?以審議?. 2?01X?年在公?司董事?會的領?導下，?實?現銷售收入??207405?0.7?0?元，完成年?計劃?1000?萬元的?20.??74%，無利?潤，?未完成年?初制定?的實現?利潤?200?萬元的年?度計劃?.?現將公司?201X?年度?的決算情?況報告?如下:??

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?一、基本?財務狀?況? 公司?201X?年度財務?決算會?計報表?，經新?疆信德??有限責任會計?師事務?所有限?責任公?司審計?驗證，?出具了?無保留?意見的??審計報告，合?并會計?報表反?映的主?要財務?數據如?下:?

? ?

(?一?)財務狀況? 資產負?責表? 201?X?年度產品生?產成本??計算分配表工? ?程 安? 裝 ?成 本? 計? 算 分? 配 ?表 ?

1?(營業(yè)情況?? 201X?年度的營?業(yè)收入?凈額為???萬?元，比?上年同?期?的???萬元增長?7(?93,，公?司銷售?規(guī)模進?一步擴?大。營?業(yè)成本??為???萬元，比上年?同???萬元，?增加?

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5?(?78,，營?業(yè)收入?增長略?高于營?業(yè)成本?增長。?201?X?年營業(yè)成本?占?營業(yè)收入?70?(19?,，與上年?同期相??比下降了?l(42?個百分點?，使綜?合?毛利率上升?，其中?主要產?品灶具?的毛利?率上升? ?

3?(45?個百分點，?抽油煙??機的毛利率下?降?0(29?個百分點?，熱水?器?的毛利率上?升?

2?(13?個百分點?，表明?公司在?維持市?場份額?的同時??，調整產品線?，?加強高端產?品的推?廣，提?升產品?附加值?，保證?了產品??毛利空間。?

2?(期間?費用? 201?X?年期間費用?總額為????萬元，與?上年同?期相比?增?長20?(06?,，主要原??因是營業(yè)費用?、財務?費用均?有所增?長。?201X?年?銷售費用為???萬?元，與?上年同?期相比?增長?27?(05?,。而營業(yè)?費用?占營業(yè)收?入的比?重為?2 ?

2?(40?,，比上年?同期上?升?

3?(37?個百分點?，主要?是市場?推廣投?入的廣??告費大幅增加?所致。?管?理費用為???萬元?，與上?年同期?相比下?降幅度??為1

2?(?38,，?201X?年管理?費用占?營業(yè)收?入的比??例為

4?(?26,，與?上年同?期相比?下降了?0?(98?個百分點，?表明公?司內部?成?本控制在管?理費用?方面取?得一定?成效，??在營業(yè)收入取?得顯著?增長的?同?時沒有帶來?管理費?用的增?加。?201X?年財務?費用為??????萬元?，與上??年同期相比上?升了?107?(?89,，主要?是公司?募集資?金項目?資金不?足及?支付的與?經營活?動相關?的現金?過大導?致流動?性資金?不足，?而通過?銀行?融資解決?，導致?短期借?款增加?，從而?增加利?息支出?。?

3?(盈利水?平? 2?01X年度實?現利潤?總額為???萬?元，與?上年同?期相比??減少了??萬?元，下?降?4

2?(?70,;實?現凈利?潤為???萬元?(?歸屬母公司?所有?)，與上?年同期?相?比減少了???萬元?，下降?47?。42?,;?201X?年公司銷?售利潤?率為?

1?(?13,，比?上年同?期下降? ?

1?(19?個百分點，?主要均?由于期??間費用大幅增?加所致?。?

(?三)?現金流量?

1??(經營活動現?金流量? 20?1X?年經營活?動產生?的現金?流入為???萬??元，與上年同?期相比?，增長?了?

5?(62?,。公司??通過銷售產品?所收到?的現金?是公司?當期現?金流入

主要來源，?其所產?生的現?金能夠?滿足經?營活動?的現金?支出需?求。銷?售?產品使公司?的現金?凈增加???萬?元，與?上年同?期相比?減少了?46?,，主?要是奧運?廣告費?投入支?出的原?因。?

2?(投資?活動現?金流量? 20?1X?年投資活?動產生?的現金?凈流量?與上年?同?期相比增加?70?(28?,，其中?構建固?定資產?、無形?資產和?其他長?期資產??需要資金???萬元，?當中募?集資金??項目工程建設?由公司?募集資?金專戶??支出，其余部?分通過??銀行融資解決?，其他?為經營?活動所?需設備?、生產??線購置支出。?投資活?動支付??的現金??萬?元，主?要為購?買??? ?廚衛(wèi)有?限公司?10?,股權和投資?成立×?×X×?工貿有?限公司?并占有?其?40,股?權。?

3?(籌資活?動現金?流量籌?資活動?現金凈?流量為???萬?元，其?中?201X?年公司沒?有增加?短期借?款，報??告期內籌資活?動現金?流出主?要是公?司利?潤分配派?發(fā)現金?股利和??歸還短期借款?。?

?二、主要財?務指標? ?

1?(盈利能?力分析?公司銷?售毛利?率較上?年同期?增長?l(?42個百分?點，?但銷售凈?利率較?上年同?期下降? ?

1?(19?個百分點，?凈資產?收益率?較上年?同期下?降?

? 4(25?個百分點?，主要?原因為?201?X?年度公司奧??運品牌推廣及?市場終??端廣告方面投?入大增?。?

2?(?償債能力分析? ?公司的短期?償債能?力略有?下降，?流動比?率和速??動比率差異不?大，公?司存貨?在流動?資產中?的比重?不大，?整個流??動資產的?變現能力較?強。償?債能力?下降主?要是由?于報告?期內經??營活動、籌資?活?動導致現金?流出量?增大。? ?

3?(?營運能力分析? ?公司的應收?賬款周?轉天數?、存貨?周轉天?數與上??年的變動幅度?屬合理?范圍，?主要與?公司的?銷售政?策和存?貨管理??有關。特?別是應收賬?款周轉?率有所?加快，?提高了?整個流?動資產??的變現能力。?存?貨周轉天數?變長，?與采購?商訂單?準確性?、本年??度新品推廣活?動有效?性?有關。?

4?(資本結?構分析? ?公司的資產?負債率?較上年?同期增?長?

1?(?11個百分點?，本期?固定資?產在總?資產中?的比例?較上年?同期上??升

2?(24?個百分點?，主要?是募集?資金項?目資本?化所致?。