加拿大的老人退休后除了OAS 、GIS、以及Allowance and the Allowance for Survivor之外，還有一項(xiàng)重要退休收入，那就是退休金CPP(Canada Pension Plan)。不過(guò)CPP不是所有人都可以領(lǐng)得到的，只有那些在加拿大工作過(guò)且交過(guò)CPP的人才有資格領(lǐng)取。

 簡(jiǎn)單說(shuō)，CPP退休收入不是來(lái)源于政府稅收，而是來(lái)源于個(gè)人、雇主之前的數(shù)年/數(shù)十年的供款計(jì)劃及CPP專項(xiàng)投資的收益。所以說(shuō)CPP并不是一項(xiàng)福利?？深I(lǐng)取的數(shù)額與已供款的時(shí)間、供款的數(shù)額及領(lǐng)取的年齡有密切關(guān)系。退休時(shí)，我們可能已無(wú)法改變供款的數(shù)額及供款的時(shí)間了，但我們可以選擇領(lǐng)取的時(shí)間。領(lǐng)取CPP的標(biāo)準(zhǔn)年齡為65歲。而最早允許領(lǐng)取的年齡為60歲，最遲領(lǐng)取的年齡為70歲。與65歲標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取CPP數(shù)額相比，前者低些，后者高些。

以2017年為例：如果60歲開始領(lǐng)取計(jì)算，月下降率為0.7%，那么最大的下降額度為42%；反之如果推遲到70歲領(lǐng)取，月上升率為0.7%，那么最大的上升額度為42%。2017年領(lǐng)取CPP最高限額為$1,114.17（對(duì)華人移民來(lái)說(shuō)很少有人領(lǐng)到這個(gè)數(shù)字），平均值為$653.27 ，以平均值計(jì)算，60歲開始領(lǐng)取能領(lǐng)到379元，70歲開始領(lǐng)取能領(lǐng)到928元。

下面是大家最關(guān)心的問(wèn)題解答：

1：CPP是政府主動(dòng)發(fā)放的嗎？

不是的。

CPP是必須要主動(dòng)申請(qǐng)的。曾經(jīng)有一對(duì)可合格申領(lǐng)CPP的夫婦退休后一直未申請(qǐng)，也就一直沒有這筆收入。他們?cè)詾槭且驗(yàn)樗麄儾粷M足條件，所以政府沒有寄支票給他們，其實(shí)是因?yàn)樗麄儧]有主動(dòng)去申請(qǐng)。CPP的申領(lǐng)可以通過(guò)Service Canada的網(wǎng)站直接申請(qǐng)，或者打電話要求郵寄申請(qǐng)表格，再或者去到政府服務(wù)中心辦理。

2：CPP會(huì)影響我的老年福利嗎？

領(lǐng)取CPP后，每年你會(huì)收到T4A(P)，這筆CPP收入是應(yīng)納稅收入，所以說(shuō)CPP在一定程度上會(huì)影響你的其他老年福利。由于政府設(shè)計(jì)的老年福利，是以滿足大眾的基本生活所需為原則，自然會(huì)殺富濟(jì)貧。至于影響的程度，請(qǐng)咨詢專業(yè)人員。

3：我們是投資移民，在加拿大一直沒有工作。一切的生活費(fèi)用來(lái)源于我們基金、股票投資所得，以及出租物業(yè)的收入，退休時(shí)我們有CPP嗎？

CPP的供款數(shù)額是依據(jù)當(dāng)年的工作收入中超過(guò)3500元的部分來(lái)計(jì)算。投資收入及房租收入不認(rèn)為是繳納CPP的工作收入。所以不需要繳納CPP（但這部分的收入需要報(bào)稅）。所以這種類型的家庭在退休時(shí)，就沒有CPP收入。應(yīng)該從其他來(lái)源積累退休收入。

4：退休后，我計(jì)劃回中國(guó)生活，這會(huì)影響我的CPP收入嗎？

與OAS 或GIS不同，政府對(duì)居住的地方?jīng)]有特別限制。CPP的收入只與我們已經(jīng)供款的年限及數(shù)額以及取款的時(shí)間有關(guān)，所以即使我們將來(lái)的生活重心在中國(guó)，也不會(huì)影響到我們應(yīng)該收到的數(shù)額。但如果將來(lái)你是非稅務(wù)居民，除非你所在的國(guó)家與加拿大有稅務(wù)協(xié)議，否則，你的CPP將扣除25%預(yù)扣稅。

5：CPP的領(lǐng)取金額會(huì)終身不變嗎？

除了CPP的死亡福利外，CPP每年一月份會(huì)根據(jù)消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)（CPI）調(diào)整。但可領(lǐng)取的比率是終身不變的。

6：如何才能領(lǐng)到最高額度的CPP？

要領(lǐng)到最高額度的CPP有二個(gè)條件：

1）供款了40年；

2）扣除供款年份中最低的17%（2014年）以及可能因?yàn)閾嵊?歲以前的孩子而造成的低收入年份外，均是當(dāng)年最高額度供款，那么退休時(shí)便可領(lǐng)取到最高的CPP額度。

2017年CPP的最高領(lǐng)取額度為$1,114.17元/月，平均領(lǐng)取的額度為$653.27元/月。對(duì)目前絕大多數(shù)第一代移民來(lái)說(shuō)，是很難滿足最高CPP數(shù)額條件的。

7：聽說(shuō)CPP可以與配偶分享（Pension Sharing）？

是的。當(dāng)夫妻雙方都在60歲以上，合格領(lǐng)取CPP時(shí)，雙方的CPP可以共享。這樣的好處是通過(guò)分配，可達(dá)到最好的稅務(wù)效果。